Planificación fiscal para inversores en Bitcoin que han alcanzado el estatus de millonarios

Las realidades fiscales para millonarios de Bitcoin: cómo los impuestos consumen la mayor parte de las ganancias

El ascenso meteórico de los precios de las criptomonedas ha generado una oleada de "millonarios" de la noche a la mañana. Sin embargo, la emoción se apaga pronto ante la dura realidad de la fiscalidad. En Japón, los beneficios con criptoactivos están sujetos a estrictos tipos progresivos: cuanto más se gana, mayor es el porcentaje que se paga, por lo que la mayoría de las ganancias puede verse absorbida por los impuestos.

Por ejemplo, si obtiene un beneficio de 100 millones de yenes en criptomonedas en un año, la legislación japonesa suma esa cantidad al resto de ingresos y la grava en el tramo más alto. Al añadir el impuesto sobre la renta, el impuesto especial para la reconstrucción y el impuesto local de residencia, el tipo impositivo total ronda el 55 %. Es decir, de 100 millones de yenes de beneficio, se pagan unos 55 millones en impuestos y solo se conservan unos 45 millones.

Esta carga es aún más notable si se compara con acciones o trading de divisas (FX). Las ganancias de acciones y FX tributan por separado a un tipo fijo del 20 % (15 % de renta + 5 % de residencia), sin importar el importe. En cambio, las ganancias en cripto se consideran ingresos varios y tributan por tipos progresivos, por lo que los grandes beneficios soportan impuestos mucho más altos. Muchos nuevos millonarios no lo anticipan y solo descubren el impacto fiscal tras realizar las ganancias y recibir enormes facturas de impuestos.

El régimen fiscal japonés para criptomonedas es singularmente estricto; perder más de la mitad de las ganancias por impuestos es frecuente. En situaciones extremas, la carga fiscal puede superar el 110 %. Comprender estos hechos es crucial para cualquier inversor en criptoactivos. Sin planificación y estrategia, puede perderse la mayor parte de las ganancias logradas con esfuerzo.

El sistema fiscal japonés para criptomonedas frente a otros países

Según datos recientes, los particulares pagan una media del 11,12 % sobre ganancias cripto a largo plazo y el 17,3 % sobre las de corto plazo, ambos por debajo del 19,6 % que de media se aplica a inversiones tradicionales. Sin embargo, la fiscalidad varía mucho según el país. Estimaciones previas sitúan la recaudación fiscal anual relacionada con criptomonedas en unos 2 000 millones de dólares en Norteamérica, 1 500 millones en Europa y 800 millones en Asia.

A nivel mundial, las reglas japonesas para impuestos sobre criptoactivos figuran entre las más estrictas. En Singapur, las ganancias personales por trading de cripto están prácticamente exentas. Dubái (EAU) no tiene impuesto sobre la renta personal, por lo que las ganancias en cripto no tributan. Portugal también ha eximido a los particulares del impuesto sobre plusvalías en cripto durante ciertos periodos. Estas diferencias explican por qué mudarse al extranjero por razones fiscales—tema que se trata más adelante—es cada vez más común entre inversores.

Millonarios cripto: estrategias fiscales exitosas frente a quiebras por errores tributarios

Algunos inversores en criptomonedas han protegido con éxito su patrimonio gracias a una planificación fiscal estratégica, mientras que otros han acabado en bancarrota por falta de previsión o desconocimiento fiscal. Analicemos casos reales que ilustran la importancia de una gestión fiscal proactiva.

Caso 1: Millonario A—protección del patrimonio mediante planificación fiscal

En la burbuja cripto de 2017, A invirtió temprano en Bitcoin y altcoins, ganando cientos de millones de yenes y fama de "millonario". En vez de celebrar, A acudió a un asesor fiscal y planificó cuidadosamente su estrategia tributaria.

Rápidamente, al año siguiente, fundó una sociedad y transfirió parte de sus criptoactivos a la empresa. Así, las futuras ganancias tributarían como rentas societarias, mucho más bajas que las individuales: en Japón, el impuesto de sociedades ronda el 23 %–34 %, frente al 55 % máximo de personas físicas.

A también se asignó a sí mismo y a su esposa sueldos ejecutivos desde la sociedad, aprovechando los tramos duales y la reducción impositiva mediante reparto de ingresos. Si hubiera cobrado como persona física, 50 millones de yenes anuales habrían supuesto unos 25 millones de impuestos. Combinando sociedad y reparto de ingresos, a veces bajó la carga total a menos de 20 millones. Esta estrategia explota legalmente los tramos progresivos para ahorrar al máximo.

También estudió opciones fiscales internacionales, como mudarse a Singapur, pero finalmente permaneció en Japón por motivos familiares y laborales. En su lugar, fundó una sociedad en Singapur para gestionar parte de sus activos, maximizando la eficiencia de las estructuras fiscales nacionales e internacionales. Gracias a la combinación de estrategias legales, A redujo considerablemente su carga fiscal y preservó su patrimonio.

Caso 2: Millonario B—exención fiscal total por mudanza al extranjero

B, un antiguo profesional de TI de unos treinta años, se dedicó por completo a invertir en cripto y alcanzó el éxito con ICOs de altcoins entre 2017 y 2018, acumulando varios miles de millones de yenes. La perspectiva de perder más de la mitad por impuestos japoneses le llevó a buscar alternativas.

B planeó una mudanza al extranjero, considerando países con baja fiscalidad como Malasia y Dubái, pero finalmente eligió Portugal, por estar exentas entonces las ganancias cripto personales. El clima, el uso extendido del inglés y la calidad de vida fueron determinantes.

En 2019, B obtuvo la residencia en Portugal, transfirió sus principales criptoactivos a una billetera hardware antes de emigrar y empezó a materializar ganancias ya como no residente fiscal en Japón. Por norma general, Japón no grava los ingresos obtenidos por no residentes tras emigrar. Así, B pagó un impuesto mínimo en Japón y conservó la mayor parte de sus activos.

Vivir fuera supuso desafíos culturales y lingüísticos, pero B afirma: "Si me hubiera quedado en Japón, habría perdido más de la mitad por impuestos. No me arrepiento de haber asumido el riesgo para proteger mi patrimonio." Sin embargo, mudarse por motivos fiscales es complejo, exige asesoría y comporta riesgos futuros, como el exit tax si se regresa a Japón. Aunque eficaz, esta estrategia requiere planificación y conocimiento legal.

Caso 3: C—bancarrota por falta de planificación fiscal

C dejó su empleo para invertir en cripto durante la burbuja de 2017, convirtiendo un pequeño capital en decenas de millones de yenes. Gastó en coches y relojes de lujo y reinvirtió en altcoins, esperando aumentar su fortuna.

Pero el mercado cayó en 2018: el Bitcoin, que superó los 2 millones de yenes a finales de 2017, bajó a los 400 000 en 2018. Los activos de C se desplomaron y no tenía suficiente efectivo para pagar impuestos. El problema: apenas tenía en cuenta su obligación fiscal sobre las ganancias del año anterior.

En la campaña de 2018, C recibió una factura fiscal de 20 millones de yenes, pero sus activos ya solo valían unos pocos millones. Con la mayoría ya gastado, intentó pagar a plazos, pero finalmente se declaró en bancarrota para saldar deudas.

El caso de C es un ejemplo clásico de fracaso en inversión cripto. No comprendió que los beneficios tributan al realizarse y no reservó efectivo para impuestos, sino que gastó y reinvirtió. Los precios cripto fluctúan mucho, así que el riesgo de pagar impuestos por beneficios del año anterior tras perder el valor es real. Siempre hay que reservar suficiente efectivo para impuestos al materializar beneficios.

Caso 4: D—graves sanciones por no declarar ganancias en cripto

D, inversor temprano en cripto, ganó cientos de millones de yenes en torno a 2017. Convencido de que "la cripto es anónima y no me pillarán", no declaró ningún beneficio. Usó exchanges extranjeros y evitó ingresar grandes sumas en su cuenta, retirando solo pequeñas cantidades para gastos, convencido de que burlarían a Hacienda.

Finalmente, Hacienda contactó con D. Alarmado, acudió a un asesor fiscal, quien le aconsejó declarar todo. D lo hizo, pero recibió liquidación retroactiva y recargos por presentación y pago tardío, sumando decenas de millones de yenes.

Para empeorar, D no tenía todos los registros de operaciones en el extranjero, dificultando las respuestas a Hacienda. La auditoría fue ardua y, si se consideraba "ocultación intencionada", habría afrontado una multa agravada (35 %). Aunque evitó la sanción máxima, D tuvo que vender casi toda su cripto para pagar los atrasos fiscales.

El caso de D muestra los riesgos de subestimar a Hacienda y no cumplir las obligaciones de declaración. Las operaciones con criptomonedas no son realmente anónimas; las realizadas en exchanges son especialmente rastreables para los reguladores.

Fiscalidad de las criptomonedas en Japón: impuesto sobre la renta, de residencia y especial para la reconstrucción

Japón considera las ganancias por trading o uso de criptomonedas como Bitcoin como "ingresos varios (otros)". Estos ingresos varios se suman a salarios y otros ingresos para una tributación integral, sujeta a tipos progresivos según el total anual.

Componentes: impuesto sobre la renta, de residencia y especial para la reconstrucción

La tributación integral implica pagar primero el impuesto nacional sobre la renta, cuyos tipos suben por tramos:

• Hasta 1 950 000 ¥: 5 %
• De 1 950 000 a 3 300 000 ¥: 10 %
• De 3 300 000 a 6 950 000 ¥: 20 %
• De 6 950 000 a 9 000 000 ¥: 23 %
• De 9 000 000 a 18 000 000 ¥: 33 %
• De 18 000 000 a 40 000 000 ¥: 40 %
• Más de 40 000 000 ¥: 45 %

El tipo máximo del 45 % se aplica sobre ingresos superiores a 40 millones de yenes. A esto se suma un impuesto especial para la reconstrucción del 2,1 % (para recuperación de desastres, hasta 2037): por cada millón de yenes, son 21 000 adicionales.

Por separado, se aplica un impuesto de residencia fijo del 10 % (local), calculado sobre los ingresos del año anterior. Cuanto más altos los ingresos, mayor el impuesto de residencia. El tipo fijo es más gravoso para rentas bajas, pero suaviza la progresividad en rentas altas.

En conjunto, los tipos fiscales sobre cripto en Japón van del 15 % (renta 5 %, reconstrucción 0,105 %, residencia 10 %) al 55 % (renta 45 %, reconstrucción 0,945 %, residencia 10 %). La cifra de "más de la mitad perdida en impuestos" proviene de esta estructura. En la práctica, el tipo máximo es del 55,945 %, pero se redondea al 55 % por claridad.

Cálculo de ganancias y momento de tributación

Las ganancias en cripto se calculan como "ganancia = precio de venta o uso menos coste de adquisición".

Por ejemplo, si compra Bitcoin por 1 millón de yenes y vende por 3 millones, obtiene una ganancia imponible de 2 millones. Si usa cripto para comprar bienes, la diferencia entre el valor de mercado y el coste tributa. Por ejemplo, si el Bitcoin comprado a 1 millón vale 2 millones y compra un bien de 1,5 millones, la ganancia es 1,5 millones menos un coste proporcional de 750 000 = 750 000 yenes tributables.

Cada vez que se realiza una ganancia, se tributa. Las ganancias no realizadas no pagan impuestos, pero una vez consolidadas, hay que tributar. Si usa varios exchanges o opera con frecuencia, mantenga registros precisos de las ganancias anuales realizadas.

Si compra cripto en varias tandas, el método de cálculo del coste afecta a las ganancias. Puede usar el método de promedio móvil o el promedio global. La coherencia es clave: el promedio móvil es más preciso pero complejo, el global más simple pero solo exacto a final de año.

Actualmente, servicios como Cryptact, Gtax o Koinly permiten subir historiales de operaciones para calcular automáticamente beneficios y pérdidas anuales, integrando datos de varios exchanges.

Los trabajadores asalariados con ingresos cripto en "ingresos varios" inferiores a 200 000 ¥ al año (y salario ya ajustado) por lo general no necesitan presentar declaración. No obstante, el impuesto de residencia debe declararse ante la autoridad local. Ganar menos de 200 000 ¥ no implica cero impuestos.

Esta exención solo aplica a asalariados sin otros ingresos; autónomos y otros deben declarar siempre, sin importar el importe. La omisión puede provocar requerimientos fiscales después.

El principio fiscal japonés es "declarar y pagar impuestos por cada ganancia realizada", y los tipos progresivos son elevados. Considere siempre la fiscalidad en su estrategia inversora y lleve registros precisos.

Simulación de tipos y cuantías de impuestos para millonarios de Bitcoin

¿Cuánto se paga realmente en impuestos por beneficios en cripto? A continuación, una tabla simulada para diferentes niveles de beneficio, suponiendo solo ingresos por criptomonedas:

Como se observa, el tipo efectivo aumenta con mayores beneficios. Con 1 millón de yenes, el impuesto ronda el 15 %; con 10 millones, se acerca al 28 %; con 20 millones, al 36 %; con 50 millones, al 46 %—casi la mitad se pierde en impuestos. Con 100 millones, los impuestos suman unos 51 millones y quedan algo menos de 49 millones, con un tipo efectivo del 51,0 %. Cuanto mayor el beneficio, más se pierde en impuestos; al nivel de 100 millones, más de la mitad desaparece.

Esta simulación refleja tanto la emoción de grandes ganancias en cripto como el impacto de la carga fiscal. Para beneficios de decenas de millones o más, perder casi la mitad será una sorpresa para muchos inversores. Pero así es la fiscalidad en Japón, y conocerla permite planificar con antelación.

Si además se tienen ingresos salariales, la renta total aumenta y las ganancias cripto adicionales pasan a tramos superiores. Por ejemplo, un asalariado con 10 millones de yenes en salario y 5 millones en cripto puede tributar cerca del máximo, con tasas efectivas próximas al 50 % incluyendo el impuesto de residencia.

En definitiva, cuanto más se gana, mayor es la carga fiscal en cripto. Por ejemplo, un asalariado con 10 millones en salario y 5 millones en cripto verá esa suma gravada a un tipo más alto, posiblemente por encima del 40 %. Por eso la planificación fiscal es esencial para rentas altas.

Declaración de impuestos: errores habituales y sanciones

Las declaraciones fiscales sobre cripto son propensas a errores y omisiones, especialmente en operaciones de alto volumen o con varias monedas. La complejidad de los cálculos puede llevar a beneficios no declarados o a olvidar ingresos de algunos exchanges. Si se detecta en una auditoría, pueden imponerse impuestos adicionales y penalizaciones.

Principales sanciones

1. Intereses de demora

El retraso en el pago genera intereses:

• Hasta dos meses: 2,4 % anual
• Más de dos meses: 8,7 % anual

Estos tipos suponen que los retrasos largos pueden costar cientos de miles de yenes solo en intereses.

2. Recargo por no presentar declaración

Si no presenta a tiempo:

• Voluntaria fuera de plazo: 5 %
• Tras requerimiento fiscal: 10–15 % (más si hay ocultación)

La sanción aumenta con el tamaño y la duración de la omisión.

3. Recargo por declaración incompleta

Si declara menos de lo debido:

• 10 % de la diferencia
• 15 % si la infradeclaración es relevante

Puede eximirse si corrige voluntariamente o hay motivo justificado.

4. Recargo agravado

La ocultación o falsedad intencionada implica una sanción del 35–40 % sobre la diferencia, con posible responsabilidad penal. Evítelo a toda costa—se aplica en casos de evasión deliberada.

Por qué es importante declarar correctamente

Omitir o falsear impuestos puede acarrear fuertes sanciones. Todas las ganancias por trading de criptomonedas—including las de exchanges extranjeros—son imponibles para residentes en Japón, así que la exactitud es imprescindible.

Preste atención a estos puntos:

• Agregue todos los exchanges: declare todas las operaciones nacionales e internacionales
• Los intercambios cripto a cripto tributan: cambiar Bitcoin por Ethereum equivale a una venta de Bitcoin y tributa
• Airdrops y recompensas de minería son ingresos: tributan a valor de mercado en el momento de la recepción
• Use siempre el mismo método de cálculo de costes: mantenga cada año el promedio móvil o global

Unos registros precisos y la presentación puntual minimizan riesgos fiscales. Si tiene dudas, consulte a un profesional.

Impuesto de sucesiones: la realidad de una carga fiscal de hasta el 110 %

La fiscalidad en cripto va más allá del impuesto sobre la renta y el de residencia; el impuesto de sucesiones puede convertirse en una trampa peligrosa. En casos extremos, los herederos pueden enfrentarse a una factura superior al valor del activo—hasta un 110 %—por las normas de valoración y la doble tributación.

¿Puede el impuesto de sucesiones sobre Bitcoin superar el valor del activo?

Legalmente, la cripto se trata como "patrimonio", por lo que los herederos pagan el impuesto de sucesiones según el valor de mercado. El tipo máximo es del 55 %, pero el gran problema es cómo se grava la revalorización desde la compra hasta la herencia.

A diferencia de acciones o inmuebles, que en la herencia actualizan el precio fiscal ("step up") al valor de mercado, la cripto no lo hace. El heredero paga el impuesto de sucesiones al recibir el activo y, al venderlo, tributa por la ganancia desde el precio original de compra, lo que genera doble imposición.

Por ejemplo, si se compró Bitcoin por 1 millón de yenes y al heredar vale 1 000 millones, tributa el 55 %, es decir, 550 millones. Si se vende para pagar el impuesto, la ganancia imponible es de 999 millones, con otra factura de 550 millones por impuesto a la renta.

El heredero paga 550 millones en sucesiones + 550 millones en renta = 1 100 millones por un activo de 1 000 millones—una carga efectiva del 110 %, pudiendo perderlo todo o endeudarse.

Este riesgo es real para grandes poseedores de criptomonedas, especialmente quienes compraron temprano y vieron grandes revalorizaciones.

Para mitigarlo, considere:

• Donaciones en vida: regalos anuales de hasta 1,1 millones están exentos; donaciones planificadas reducen la futura carga sucesoria
• Tenencia a través de sociedades: la propiedad societaria puede evitar problemas de sucesión (aunque pueden generarse impuestos al transferir activos)
• Venta parcial anticipada: materializar beneficios y pagar renta antes de la herencia reduce el patrimonio sujeto a sucesión
• Seguro de vida: prever fondos para impuestos sucesorios mediante pólizas

Las reglas sucesorias en cripto son complejas; consulte con expertos y planifique pronto si posee un patrimonio elevado.

Cómo reducir el riesgo de auditorías fiscales

Una declaración y pago correctos son la vía más segura para evitar auditorías. Las autoridades apenas auditan a los cumplidores, pero quienes no declaran, infradeclaran o mueven grandes volúmenes tienen más riesgo.

1. Declare todas las operaciones

Declare los beneficios de todos los exchanges, nacionales y extranjeros. Los residentes japoneses deben informar de todos sus ingresos globales.

Hacienda tiene acceso a datos de exchanges nacionales y, por el Common Reporting Standard (CRS), puede obtener información del extranjero. Pensar que "los exchanges internacionales son invisibles" es arriesgado. Los reguladores emplean tecnología para monitorizar transacciones cripto en todo el mundo.

2. Vigile las ganancias no realizadas

Grandes ganancias no realizadas a final de año pueden provocar una enorme factura fiscal al vender. Si los precios caen al año siguiente, la obligación tributaria del año anterior sigue vigente. No gaste en exceso por beneficios en papel; reserve siempre suficiente efectivo para impuestos.

Muchos con grandes ganancias en Bitcoin en 2017 perdieron sus activos en la caída de 2018 y no pudieron pagar impuestos, acabando en bancarrota. Reserve al menos el 50 % de las ganancias realizadas en efectivo para impuestos.

3. Evite transferencias de fondos poco claras

No use esquemas como operar a través de cuentas de amigos o transacciones directas en efectivo. Estas prácticas aumentan el riesgo de auditoría y pueden derivar en sanciones graves o cargos penales.

Acciones de riesgo incluyen:

• Uso de cuentas de familiares o amigos
• Transferencias complejas entre varios exchanges
• Compras-ventas directas en efectivo con cripto
• Dejar fondos en exchanges extranjeros

Las autoridades pueden considerar esto ocultación, imponiendo fuertes sanciones.

4. Corrija declaraciones sin demora

Si detecta errores, corrija cuanto antes. Las rectificaciones voluntarias suelen conllevar una sanción del 5 %, frente al 10–15 % si lo detecta Hacienda. Actúe rápidamente.

Al corregir declaraciones:

• Corrija cuanto antes (preferiblemente antes de recibir notificación de auditoría)
• Prepárese para justificar la corrección
• Pague todos los impuestos atrasados e intereses
• Consulte a un profesional si es necesario

Las ganancias cripto bien declaradas no generan problemas. Si le auditan, basta con mostrar los registros. Una declaración precisa reduce el riesgo y da tranquilidad.

La Agencia Tributaria japonesa refuerza la vigilancia

La Agencia Tributaria de Japón informa que las operaciones con criptomonedas son un objetivo prioritario en las auditorías. Tras una caída por la COVID, las auditorías han repuntado, y la reciente bajada no implica relajación.

Más del 90 % de las auditorías encuentran discrepancias, lo que evidencia una investigación previa exhaustiva. El uso de IA ha elevado las liquidaciones de renta a cifras récord, hasta 139 800 millones de yenes.

Las autoridades están incrementando el control sobre las criptomonedas, y la omisión o infradeclaración es cada vez más detectable. La IA permite señalar automáticamente operaciones sospechosas, por lo que incluso movimientos menores pueden activar auditorías.

El intercambio internacional de datos (CRS de la OCDE) permite rastrear operaciones en el extranjero, dificultando ocultar activos fuera del país.

Conclusión: planificación fiscal meticulosa para inversores en Bitcoin

Las criptomonedas como Bitcoin ofrecen la posibilidad de hacerse millonario, pero la ley fiscal japonesa impone grandes barreras, con tipos de hasta el 55 % y sucesiones que pueden superar el 110 % del valor de los activos.

Este artículo ha detallado los retos fiscales reales que afrontan los millonarios cripto y cómo reducir riesgos. Los casos de éxito demuestran el valor de crear sociedades, repartir ingresos o mudarse al extranjero; los fracasos muestran que la falta de preparación puede tener consecuencias catastróficas.

Con una planificación fiscal proactiva, puede proteger su patrimonio e invertir a futuro. Pasos clave:

• Registros y declaraciones precisos: controle todas las operaciones y declárelas íntegramente
• Reserve efectivo para impuestos: mantenga suficiente liquidez al materializar ganancias
• Consulte a profesionales: busque asesoramiento en casos fiscales complejos
• Manténgase actualizado con la normativa: la fiscalidad puede cambiar—siga las novedades
• Planifique a largo plazo: incluya la sucesión en su estrategia

Invertir en cripto ofrece grandes recompensas, pero también una fuerte carga fiscal. Entender y gestionar correctamente las obligaciones fiscales es esencial. Descuidar la estrategia fiscal puede suponer perder la mayoría de las ganancias—o incluso más, hasta la bancarrota.

Si aspira a ser millonario cripto, conceda a la estrategia fiscal la misma atención que a la de inversión. Con buena planificación, puede construir un patrimonio duradero. Los impuestos son inevitables, pero con la estrategia adecuada se puede minimizar su impacto.

Preguntas frecuentes

¿Cómo tributan las ganancias de inversión en Bitcoin?

En Japón, las ganancias con Bitcoin se clasifican como "ingresos varios" y tributan entre el 5 y el 45 % en el impuesto sobre la renta, más un 10 % de impuesto de residencia. El impuesto se aplica a ventas, intercambios, compras y recompensas de minería. Las pérdidas solo pueden compensar beneficios en el mismo año y no se pueden arrastrar a ejercicios posteriores.

¿Las plusvalías en cripto tributan diferente a los ingresos ordinarios?

Sí. Las ganancias en cripto se consideran ingresos varios y se suman a los ingresos ordinarios para la tributación integral. Los tipos son progresivos, del 5 % al 45 % según el total de ingresos.

Si pierdo dinero en operaciones con Bitcoin, ¿cómo se refleja fiscalmente?

Las pérdidas en operaciones con Bitcoin pueden compensar otras ganancias cripto dentro de los ingresos varios. Si el año termina con saldo negativo, no es necesario presentar declaración; si hay beneficios, reste las pérdidas antes de declarar.

¿Qué estrategias legales de ahorro fiscal pueden emplear los inversores millonarios?

Opciones como cuentas iDeCo y NISA, compensación de pérdidas, deducción de gastos mediante inmuebles, declaración azul y deducción de dividendos. Trabajar con profesionales fiscales puede optimizar la estrategia.

¿Qué documentos y trámites se requieren para declarar beneficios en Bitcoin?

Organice los registros de operaciones y calcule las ganancias usando el método de promedio móvil. Complete la declaración y preséntela por e-Tax. Se requieren historiales de operaciones, recibos y documento de identidad. El plazo es de mediados de febrero a mediados de marzo.

¿Cómo consolido las operaciones de Bitcoin de varios exchanges para la declaración?

Agregue todos los datos de operaciones, calcule los totales anuales y declárelos en su declaración. La clave es llevar registros precisos.

¿Existen diferencias fiscales entre mantener Bitcoin a largo plazo y operar a corto plazo?

Sí. El trading a corto plazo suele ser más eficiente fiscalmente a través de una sociedad; la tenencia a largo plazo suele convenir a particulares. Las sociedades pueden compensar beneficios y pérdidas y deducir más gastos.

Si uso exchanges extranjeros, ¿cambia mi obligación fiscal en Japón?

No. Los beneficios por trading de criptomonedas en el extranjero deben declararse como ingresos varios en Japón. Los residentes japoneses tributan por sus ingresos globales.