Vous vous êtes déjà demandé ce que signifie réellement un compte FBO ? Je viens de réaliser que beaucoup de gens ne comprennent pas vraiment ce terme, même s'il apparaît tout le temps dans les documents juridiques.

Donc, FBO signifie « pour le bénéfice de » et il est essentiellement utilisé dans la planification successorale pour préciser qui reçoit quoi lorsque vous transférez des actifs via une fiducie. Si vous créez une fiducie et que vous souhaitez vous assurer que votre argent aille à des personnes ou organisations spécifiques après votre décès, la désignation FBO est la façon de le faire légalement.

Voici ce qu'il faut savoir sur les fiducies FBO - elles doivent être irrévocables, ce qui signifie qu'une fois que vous l'avez mise en place, vous ne pouvez pas changer d'avis ni la modifier. Cela peut sembler restrictif, mais il y a en réalité un avantage. Vos actifs bénéficient d'une certaine protection fiscale et les créanciers ne peuvent généralement pas toucher l'argent à l'intérieur. Donc, si vous souhaitez protéger vos bénéficiaires, cette structure fonctionne plutôt bien.

Vous réfléchissez à ce que la signification d’un compte FBO implique pour votre situation ? Il y a trois acteurs clés dans une configuration de fiducie FBO. D’abord, le constituant - c’est vous, la personne qui crée la fiducie. Ensuite, il y a le fiduciaire qui gère réellement les actifs et s’assure que les bonnes personnes reçoivent leur paiement. Et enfin, le bénéficiaire, celui à qui vous laissez l’argent.

Les gens utilisent les fiducies FBO de différentes manières. Certains sautent des générations pour que les petits-enfants héritent à la place des enfants. D’autres la mettent en place pour distribuer des sommes forfaitaires ou des paiements réguliers aux bénéficiaires sur une période. Même les IRA hérités peuvent être désignés comme fiducies FBO, ce qui est assez courant.

Maintenant, voici ce qui devient ennuyeux - les taxes. Si votre fiducie FBO génère plus de 600 dollars de revenus au cours d’une année fiscale, vous devez déposer une déclaration. Vous devrez probablement remplir le formulaire IRS 1041 et le joindre à votre déclaration 1040 habituelle. Honnêtement, c’est là qu’il vaut mieux faire appel à un professionnel de la fiscalité, car les formulaires deviennent rapidement compliqués.

Le point principal est que comprendre la signification d’un compte FBO est important si vous faites une planification successorale sérieuse. Ce n’est pas seulement une question de fiducies non plus - vous verrez le langage FBO dans les fiducies vivantes, les contributions caritatives, les rollover 401k, et les transferts électroniques. En gros, tout véhicule financier qui transfère de la valeur et de la propriété nécessite cette désignation.

Si vous essayez de déterminer si une structure FBO convient à votre situation, parler à un conseiller financier vaut la peine. La planification successorale n’est pas quelque chose que vous voulez faire à l’aveuglette.