CRS-налог для криптовалютной индустрии скоро будет введён. Ниже приведены три практических рекомендации для криптоэнтузиастов.

В последнее время многие участники криптосообщества задают мне один и тот же вопрос: «Я слышал, что Гонконг собирается начать раскрывать информацию о криптоактивах. Мои средства на зарубежных биржах ещё в безопасности? Узнают ли налоговые органы материкового Китая? Нужно ли мне платить налоги за прошлые годы?»

Эти опасения вполне обоснованы.

В 2025 году глобальная налоговая прозрачность напрямую затронет криптовалюты. Как юридический эксперт в сфере Web3, сегодня адвокат Хунлин расскажет о так называемом «Crypto CRS» — CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) — и о том, что это означает для ваших финансов.

Что такое CARF?

В течение последних десяти лет традиционный финансовый сектор использовал инструмент CRS (Common Reporting Standard). Если вы гражданин Китая и держите деньги в зарубежном банке, этот банк передаёт ваши данные налоговым органам Китая.

Но у CRS есть значительный пробел: он не распространяется на криптовалюты. Ранее вы могли конвертировать средства в USDT и хранить их в кошельке или торговать на Binance и OKX — налоговые органы не видели эти активы.

Теперь этот пробел закрывается. CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) создан именно для этого.

Суть: если власти не могут отслеживать пользователей децентрализованных сервисов, они берут на контроль посредников.

Кто обязан сообщать? Биржи (CEX), OTC-мерчанты и отдельные эмитенты токенов.

Что раскрывается? Ваша личность (имя, налоговый идентификатор), объёмы покупки и продажи криптовалют, адрес кошелька для вывода средств.

На практике все ваши транзакции на биржах и у сервис-провайдеров, соответствующих требованиям, будут полностью доступны налоговым органам.

В рамках CARF высокий риск налоговой прозрачности возникает в следующих случаях:

Депозиты и выводы стейблкоинов (USDT/USDC): Не стоит считать конвертацию в стейблкоины безопасной. CARF требует раскрытия информации по операциям как крипто–фиат, так и крипто–крипто (например, BTC на USDT). Каждая такая операция может считаться «продажей» для целей налогообложения, с необходимостью расчёта прибыли/убытка и уплаты налога.

Крупные OTC-сделки: Ранее пользователи часто использовали офлайн OTC для обмена средств. В дальнейшем Гонконг будет регулировать OTC-мерчантов, которые тоже будут раскрывать крупные сделки.

DeFi и airdrop: Хотя регулировать DeFi сложнее, протоколы с явно определёнными управляющими лицами (например, команды проекта с правами администратора) или DeFi-майнинг через централизованные биржи будут фиксировать такую прибыль.

Вывод на холодные кошельки: Вы можете спросить: «Если я вывожу на холодный кошелёк и блокирую средства, это безопасно?» Отчасти да, отчасти нет. Биржи фиксируют ваш вывод и адрес кошелька. Если этот холодный кошелёк когда-либо взаимодействует с фиатом (например, покупка недвижимости, автомобиля или вывод средств через биржу), налоговые органы смогут с помощью аналитики блокчейна отследить адрес и восстановить историю транзакций.

Заблуждение: «Криптоторговля запрещена в материковом Китае, значит, я не должен платить налоги»

Пользователи из материкового Китая следят за CARF из-за инициатив Гонконга. Хотя Гонконг действует по принципу «одна страна — две системы», обмен налоговой информацией между Гонконгом и материковым Китаем давно налажен.

Согласно консультационным документам правительства Гонконга, опубликованным с конца 2024 по начало 2025 года, план действий следующий:

2025–2026: Гонконг принимает местные законы о налогообложении.

1 января 2027 года: Начинается официальная фиксация данных. Все операции на лицензированных гонконгских биржах и OTC-платформах будут записываться в бэкенд-системах.

2028: Налоговые органы Гонконга начнут передавать эти данные налоговым органам других стран (включая материковый Китай). Гонконг становится центром обмена налоговой информацией.

Многие считают: «Раз торговля биткоином незаконна, зачем платить налоги?»

С точки зрения закона это неверно.

Главное — налоговое право оценивает «суть»: если вы получаете доход, независимо от источника (зарплата или криптоторговля), у вас возникает налоговое обязательство.

Кроме того, материковый Китай внедряет концепцию «налогообложения на основе данных». Ранее налоговые органы не знали о ваших зарубежных активах. После внедрения CARF Гонконг будет отправлять ваши данные о транзакциях (например, Чжан Сан, материковый ID xxx, заработал 1 миллион USDT на бирже в 2027 году) напрямую налоговым органам материкового Китая. Система сопоставляет данные — если вы их не декларировали, немедленно поступает уведомление.

Три практических совета по соблюдению требований

В условиях растущей прозрачности налогообложения криптовалют паника не поможет — соблюдение требований становится неизбежным для Web3, а налогообложение — его частью. Многие давно ожидали этого.

Чтобы безопасно и уверенно ориентироваться в вопросах налогообложения криптовалют, используйте три рациональные стратегии:

Совет 1: Пересмотрите свой налоговый резидентский статус

CARF основывается на вашей налоговой резидентности. Если у вас паспорт небольшой страны (например, Сент-Китс, Вануату), но вы постоянно проживаете в Шанхае или Пекине, вы всё равно налоговый резидент Китая. Чтобы снизить риски, требуется реальное планирование идентичности — не просто паспорт, а фактический переезд в юрисдикцию с благоприятным налогообложением криптовалют (например, Дубай или Сингапур) и разрыв налоговых связей с прежним местом проживания.

Совет 2: Проведите инвентаризацию активов и разделите их по периодам

2027 год — старт сбора данных. До этого момента проведите тщательную инвентаризацию активов, разделив их на «существующие активы» и «новые активы». По важным вопросам проконсультируйтесь с профессиональным налоговым специалистом, чтобы определить, стоит ли использовать этот период для легального декларирования или структурных изменений. Не ждите обмена данными в 2028 году, чтобы реагировать постфактум.

Совет 3: Откажитесь от нерегулируемых методов и переходите к легальным структурам

Для основателей Web3 и состоятельных лиц: прекратите использовать личные счета для крупных операций. Рассмотрите хранение активов через семейные трасты или офшорные компании. Хотя CARF выявляет конечных бенефициаров, юридические структуры могут частично снизить риски и дать пространство для налогового планирования. Также избегайте подпольных банковских каналов. CARF работает совместно с механизмами противодействия отмыванию денег (AML); если такие каналы попадут под расследование, вы столкнётесь не только с доначислением налогов, но и с уголовной ответственностью.

Эпоха «дикого запада» Web3 завершилась. С CARF криптоактивы официально вошли в глобальное регулируемое пространство.

Для пользователей из материкового Китая «невидимость» больше невозможна. В будущем выиграют те, кто соблюдает требования. Если избежать этого нельзя, подготовьтесь заранее и защищайте свои активы в рамках правил.

Отказ от ответственности:

1. Статья опубликована повторно с []; авторские права принадлежат оригинальному автору [Лю Хунлин]. Если у вас есть возражения против перепубликации, пожалуйста, свяжитесь с командой Gate Learn, которая оперативно рассмотрит ваш запрос в соответствии с действующими процедурами.
2. Отказ от ответственности: Мнения и позиции, выраженные в статье, принадлежат автору и не являются инвестиционной рекомендацией.
3. Переводы статьи на другие языки выполнены командой Gate Learn. Если не указано Gate в качестве источника, переведённые материалы запрещено копировать, распространять или использовать для плагиата.