Методи розрахунку податків на криптовалюту та рекомендовані інструменти

Вичерпний посібник з оподаткування криптовалюти

Із зростанням активності на ринку криптовалют зростає інтерес і до податкових наслідків. У Японії прибуток від операцій із криптовалютою зазвичай відносять до категорії іншого доходу. Цей дохід сумується із зарплатою та іншими надходженнями для обчислення сукупної бази оподаткування, яка підлягає ставці податку на доходи фізичних осіб від 5% до 45%.

Через специфічні особливості криптовалюти питання про її оподаткування та способи його застосування залишається предметом активних дискусій. Національне податкове агентство пояснює: криптовалюта підпадає під комплексну систему оподаткування. У цій системі всі типи доходів підсумовуються, і залежно від загальної суми застосовуються ставки від 5% до 45%. Значні прибутки від криптовалюти у сукупності з іншими доходами можуть призвести до вищих ставок оподаткування.

З урахуванням податку на резидентів і спеціального податку на відновлення максимальна ставка може досягати близько 55%. Такий податковий тягар досі залишається суттєвою перепоною для розвитку криптоіндустрії Японії. Водночас, упродовж останніх років Ліберально-демократична партія запропонувала податкову реформу, яка виключає криптоактиви, що знаходяться у третіх осіб, з річної оцінки за ринковою вартістю. Це нововведення також звільняє компанії від «оцінки за ринковою вартістю на кінець року», що може стимулювати інвестиції у Web3-проєкти.

Податкові зобов’язання щодо криптовалюти зазвичай виникають у таких випадках:

• Під час продажу криптовалюти
• Під час отримання нагород за стейкінг
• Під час отримання винагород від airdrops
• Під час отримання нагород за майнінг
• Під час обміну криптовалюти на товари чи послуги

Якщо ви отримали прибуток у будь-якій із цих ситуацій, потрібно правильно розрахувати дохід і за необхідності подати податкову декларацію. Це особливо важливо, якщо ви користуєтесь кількома біржами чи гаманцями — системний облік транзакцій є обов’язковим.

Як розрахувати податки на криптовалюту

Щоб визначити прибуток від операцій із криптовалютою, застосовуйте базову формулу:

«Ціна продажу» – «Ціна придбання» = «Дохід»

«Ціна продажу» — це сума, за яку ви реалізували криптовалюту, а «ціна придбання» — це сума, яку ви сплатили за купівлю. Різниця і є оподатковуваним доходом.

Приклад: ви купили 4 BTC за 4 000 000 єн і продали 0,2 BTC за 210 000 єн. Дохід розраховується так:

«Ціна продажу» – «Ціна придбання» = «Дохід»

210 000 єн – (4 000 000 єн ÷ 4 BTC) × 0,2 BTC = 10 000 єн

Вартість 1 BTC становить 1 000 000 єн, тому 0,2 BTC коштує 200 000 єн. Від ціни продажу (210 000 єн) віднімаємо ціну придбання (200 000 єн) — отримуємо дохід 10 000 єн.

Якщо ваш прибуток перевищує 200 000 єн, подання податкової декларації обов’язкове. Відповідна «форма податкової декларації» подається до податкової інспекції, а дедлайн, як правило, — 15 березня наступного року. Пропущений термін може призвести до штрафних санкцій, тому варто подбати про підготовку заздалегідь.

Під час розрахунку податків на криптовалюту дотримуйтеся точного обліку — це критично важливо, особливо якщо ви користуєтеся кількома біржами чи гаманцями. Фіксація дат транзакцій і курсів обміну значно спростить подання звітності. Ретельний запис усіх деталей рекомендується.

Якщо ви отримали збиток від операцій із криптовалютою, його можна використати для зменшення загального доходу. Оскільки інший дохід підсумовується з іншими надходженнями для податкових цілей, фіксація збитків допоможе знизити податкове навантаження. Зафіксуйте збитки і врахуйте їх під час подачі декларації.

Рекомендовані інструменти для розрахунку податків на криптовалюту

Розрахунок прибутків і підготовка податкової звітності може бути складною та тривалою, але точний облік — обовʼязковий для всіх, хто торгує або інвестує в криптовалюту. Ручні розрахунки практично неможливі, якщо ви користуєтеся кількома біржами чи гаманцями одночасно.

«Cryptact» — популярний інструмент, що автоматизує розрахунок фінансового результату від криптовалюти. Ця спеціалізована платформа дозволяє завантажувати історію транзакцій із бірж і автоматично формує звіти про прибутки/збитки та податкові документи.

Ключові можливості Cryptact:

• Підтримка японських і міжнародних бірж і гаманців: Автоматичне завантаження історії операцій із провідних платформ.
• Автоматичний розрахунок для транзакцій на різних біржах: Централізований облік торгівлі на кількох платформах і гаманцях.
• Інтегрований облік прибутків/збитків і портфеля: Можливість моніторингу портфеля в реальному часі.
• Розширені функції для податкових фахівців: Зручна співпраця з бухгалтерами та аудиторами.

Розпочати роботу просто, і Cryptact є широко використовуваним інструментом у Японії. Але сервіс не повністю безкоштовний — у безкоштовному тарифі до 50 транзакцій на рік. Понад цю межу потрібен платний план.

Якщо ви рідко торгуєте або маєте менше 50 транзакцій на рік, безкоштовного плану достатньо. Для активних трейдерів, які здійснюють понад 50 операцій щороку, знадобиться платний тариф. Обирайте план відповідно до вашої торгової активності.

Підсумок: Використання інструментів — оптимальний спосіб податкового обліку криптовалюти

У цьому матеріалі розглянуто основи оподаткування криптовалюти і рекомендовані інструменти для ефективного розрахунку податків. Прибуток від криптовалютних операцій загалом відноситься до іншого доходу, підсумовується з іншими надходженнями і оподатковується за ставкою від 5% до 45%.

Ринок криптовалют зростає, а обсяги торгів збільшуються. Для ефективного розрахунку податків доцільно використовувати спеціалізовані інструменти. Особливо для тих, хто керує кількома біржами або гаманцями, ручний розрахунок податків забирає багато часу і збільшує ризик помилок.

Пам’ятайте, що податкові правила щодо криптовалюти можуть змінюватися. Слідкуйте за актуальною інформацією та забезпечуйте коректний облік. Якщо виникають питання щодо оподаткування, звертайтеся до сертифікованого податкового консультанта. Точна звітність допоможе уникнути проблем із податковими органами.

FAQ

Який податок сплачується із прибутку по криптовалюті? Як він розраховується?

Прибуток від криптовалюти класифікується як інший дохід із податковою ставкою від 15% до 55%. Розрахунок: «річний прибуток × ставка податку». Якщо річний прибуток менше 200 000 єн, подавати декларацію не треба. Прибуток визначається як різниця між сумою продажу, витратами на придбання та комісіями.

Як класифікується прибуток від торгівлі криптовалютою для податкових цілей?

Стандартно прибуток від торгівлі криптовалютою вважається «іншим доходом» і підлягає оподаткуванню. Якщо обсяг торгівлі значний і має ознаки бізнесу, прибуток може бути класифіковано як «підприємницький дохід».

Які інструменти рекомендують для розрахунку податків на криптовалюту?

До рекомендованих інструментів належать Cryptact, Cryptolink, Koinly та Gtax. Ці платформи мають функції автоматичної підтримки кількох бірж, розрахунку прибутків і збитків, а також сумісності з DeFi-транзакціями. Вибір залежить від ваших потреб — від індивідуальної податкової звітності до корпоративного обліку.

Чи можна врахувати збитки від криптовалюти у податковій декларації?

Збитки від криптовалюти не можна переносити на наступні роки чи віднімати при податковому декларуванні, як у випадку з біржовими акціями. Однак, у межах поточного року можна зменшити прибуток на суму збитків. За деталями звертайтеся до податкового консультанта.

У чому різниця між методом ковзної середньої та загальної середньої при розрахунку вартості придбання криптовалюти?

Метод ковзної середньої оновлює собівартість після кожної покупки, тоді як метод загальної середньої підсумовує всі витрати за певний період. Ковзна середня забезпечує точність у реальному часі, загальна середня — простіша для розрахунку.

Як оподатковуються винагороди за майнінг і стейкінг?

Винагороди за майнінг і стейкінг оподатковуються як інший дохід, виходячи з ринкової вартості на момент отримання. Фіксуйте дату, кількість і суму в єнах щомісяця, а потім подавайте загальну суму в податковій декларації. Торгові збитки можна врахувати для зменшення цього доходу.

Чи потрібно декларувати операції на закордонних криптобіржах для японського податкового обліку?

Так. Якщо ви є резидентом Японії, необхідно декларувати прибутки від операцій на іноземних біржах. Навіть якщо ви не конвертували дохід у єни, у разі отримання прибутку подання декларації є обов’язковим.

Які відмінності функцій автоматизованих інструментів для розрахунку криптоподатків?

Головні відмінності полягають в автоматичному розрахунку прибутків і збитків, підтримці кількох бірж і сумісності з DeFi-транзакціями. Cryptact і Cryptolink підтримують японські та міжнародні платформи; Koinly спеціалізується на зарубіжних біржах; Gtax вирізняється інтеграцією з бухгалтерським програмним забезпеченням. Вибирайте інструмент згідно з обсягом операцій, підтримуваними монетами та рівнем підтримки.