Thượng nghị sĩ Young thúc giục IRS rà soát và điều chỉnh các quy định thuế áp dụng cho hoạt động staking tiền mã hóa

Bối cảnh và nền tảng

Thượng nghị sĩ Hoa Kỳ Todd Young vừa chính thức đề nghị Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) tiến hành rà soát toàn diện chính sách thuế đối với phần thưởng staking tài sản tiền mã hóa. Là thành viên chủ chốt của Ủy ban Tài chính Thượng viện, ông Young đã trình bày tính hợp lý và những thách thức thực tiễn trong phương pháp đánh thuế phần thưởng staking được áp dụng từ năm 2023 qua thư gửi Bộ trưởng Tài chính Scott Bessent.

Yêu cầu này xuất hiện trong bối cảnh ngành tài sản tiền mã hóa tăng trưởng mạnh mẽ và staking đã được xác lập là kênh đầu tư chính. Nhiều nhà đầu tư và đại diện ngành nhận định rằng chế độ thuế hiện tại chưa phản ánh đúng thực tế công nghệ. Động thái của ông Young đang thu hút chú ý vì phản ánh quan điểm thực sự của ngành.

Vấn đề với quy định thuế hiện tại

Theo chính sách IRS hiện hành, phần thưởng staking từ tài sản tiền mã hóa bị đánh thuế ngay khi nhận. Nhà đầu tư phải nộp thuế thu nhập dựa trên giá trị thị trường của phần thưởng staking tại thời điểm nhận. Tuy nhiên, cách tiếp cận này đã làm phát sinh nhiều vấn đề quan trọng.

Nhiều người phản đối cho rằng phương pháp này đánh thuế trên “lợi nhuận chưa thực hiện”. Nhà đầu tư phải nộp thuế cho phần thưởng staking trước khi quy đổi tài sản sang tiền mặt, khiến họ có thể thiếu nguồn thanh toán thuế. Nếu giá trị tài sản tiền mã hóa giảm mạnh sau khi nhận, nhà đầu tư vừa phải trả thuế cao, vừa chịu lỗ vốn.

Bên cạnh đó, quy định thuế hiện tại gây ra sự bất định lớn cho người nộp thuế. Giá tài sản tiền mã hóa biến động mạnh, khiến việc xác định giá trị thị trường tại thời điểm nhận trở nên khó khăn. Với những người dùng nhiều sàn hoặc nền tảng, việc theo dõi toàn bộ phần thưởng staking và kê khai đầy đủ là gánh nặng quản trị không nhỏ.

Đề xuất thay thế của Thượng nghị sĩ Young

Ông Young đề xuất chuyển thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế đối với phần thưởng staking từ lúc nhận sang thời điểm bán. Cách tiếp cận này tương tự như cách đánh thuế cổ tức và lợi nhuận vốn trong đầu tư cổ phiếu truyền thống, đồng thời là giải pháp công bằng, thực tiễn hơn.

Với phương án đánh thuế khi bán, nhà đầu tư chỉ phát sinh thuế khi thực hiện thanh khoản tài sản tiền mã hóa. Điều này giúp người nộp thuế chủ động nguồn trả thuế, đồng thời loại bỏ vấn đề đánh thuế trên lợi nhuận chưa thực hiện. Việc tính thuế dựa trên giá bán còn giúp minh bạch giá trị và giảm mạnh sự bất định cho người nộp thuế.

Chiến lược IRS tương lai và diễn biến toàn cầu

Đề xuất của ông Young được nêu ra khi IRS chuẩn bị triển khai Khung Báo cáo Tài sản Tiền mã hóa (CARF) trên phạm vi toàn cầu vào năm 2027. Dưới sự dẫn dắt của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD), CARF đặt mục tiêu tăng minh bạch giao dịch tiền mã hóa và thúc đẩy chia sẻ thông tin giữa cơ quan thuế các nước.

Khung này dự kiến sẽ mở rộng đáng kể hoạt động báo cáo lợi nhuận vốn và chi tiết giao dịch từ các nền tảng tiền mã hóa nước ngoài. Sàn giao dịch tiền mã hóa và các nhà cung cấp dịch vụ sẽ phải báo cáo dữ liệu giao dịch của khách hàng cho cơ quan thuế địa phương, góp phần nâng cao tiêu chuẩn tuân thủ thuế quốc tế.

Tuy nhiên, khi CARF được triển khai, làn sóng kêu gọi xem xét lại quy định thuế đối với phần thưởng staking ngày càng mạnh mẽ. Ngay cả khi báo cáo quốc tế được tăng cường, quy định thuế phi lý vẫn sẽ gia tăng gánh nặng cho người nộp thuế và có thể kìm hãm sự phát triển bền vững của ngành tài sản tiền mã hóa.

Tìm hiểu về phần thưởng staking

Staking là việc khóa một lượng tài sản tiền mã hóa nhất định trên mạng blockchain để tham gia xác thực giao dịch và nhận phần thưởng. Hoạt động này phổ biến trên các blockchain sử dụng cơ chế đồng thuận Proof of Stake (PoS).

Nhờ staking, nhà đầu tư nhận được thêm tài sản tiền mã hóa dưới dạng phần thưởng. Dù có nét tương đồng với việc nhận lãi tiền gửi hoặc cổ tức cổ phiếu, staking còn đóng góp trực tiếp vào bảo mật và vận hành mạng blockchain.

Staking là nguồn thu chủ chốt của nhà đầu tư tiền mã hóa, nhiều người sử dụng nó trong chiến lược dài hạn. Vì vậy, chính sách thuế với phần thưởng staking là vấn đề quan trọng, ảnh hưởng lớn đến hành vi nhà đầu tư và toàn bộ thị trường tiền mã hóa.

Ý nghĩa cải cách thuế và tác động ngành

Nếu đề xuất của ông Young được thông qua, cả ngành tiền mã hóa và nhà đầu tư đều được hưởng lợi. Đối với nhà đầu tư, sự bất định về thuế giảm đi, điều kiện đầu tư trở nên minh bạch hơn. Loại bỏ gánh nặng đánh thuế trên lợi nhuận chưa thực hiện sẽ giúp staking tiếp cận rộng rãi hơn tới nhà đầu tư.

Với ngành, quy tắc thuế hợp lý rất quan trọng. Chính sách rõ ràng, công bằng thúc đẩy tăng trưởng lành mạnh và đổi mới sáng tạo trong lĩnh vực tiền mã hóa. Hoa Kỳ đi đầu cải cách thuế cũng sẽ ảnh hưởng đến chính sách toàn cầu, hỗ trợ phát triển thị trường tiền mã hóa quốc tế.

Cải cách này còn đánh dấu việc công nhận tài sản tiền mã hóa tương đương với tài sản tài chính truyền thống. Đánh thuế phần thưởng staking tại thời điểm bán, giống như cổ tức, là bước tiến giúp tài sản tiền mã hóa được công nhận như một lớp tài sản trưởng thành. Điều này có thể thu hút nhà đầu tư tổ chức, nâng cao tính ổn định và thanh khoản cho thị trường.

Phản hồi của IRS về đề xuất của ông Young sẽ được giới chuyên môn theo dõi sát sao. Dù cải cách thực chất có thể cần thời gian, sự ủng hộ mạnh từ ngành và nhà đầu tư đang tạo động lực lớn cho thay đổi chính sách.

FAQ

IRS xử lý thu nhập từ staking tài sản tiền mã hóa như thế nào tại Hoa Kỳ?

Tại Hoa Kỳ, IRS coi thu nhập từ staking là thu nhập chịu thuế. Khoản thu nhập này bị đánh thuế theo giá trị thị trường khi phát sinh và phải được kê khai trong hồ sơ thuế. IRS có quy định cụ thể về đánh thuế phần thưởng staking.

IRS xác định giá trị và thời điểm tính thu nhập chịu thuế từ staking như thế nào tại Hoa Kỳ?

IRS xác định giá trị thị trường hợp lý của phần thưởng staking tại thời điểm nhận là thu nhập chịu thuế. Ngày tính là thời điểm nhận phần thưởng, và số tiền quy đổi ra đô la Mỹ lúc đó là căn cứ xác định giá trị thu nhập.

Cần báo cáo những thông tin nào cho IRS về hoạt động staking, và rủi ro khi không báo cáo?

Giao dịch tiền mã hóa trên 10.000 đô la Mỹ phải được báo cáo cho IRS. Thông tin cần báo gồm số tiền giao dịch, ngày thực hiện và các bên tham gia. Nếu không báo cáo, có thể bị phạt, truy cứu pháp lý hoặc bị cáo buộc trốn thuế.

Có gì khác biệt về xử lý thuế giữa staking và mining tiền mã hóa?

Thu nhập từ mining thường bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Phần thưởng staking có thể được xử lý như thu nhập thông thường hoặc lợi nhuận vốn, tùy theo quy định từng nơi. Cả hai hoạt động đều phải báo cáo thuế và chịu kiểm soát quy định.

Những điểm mơ hồ nào tồn tại trong chế độ thuế staking tiền mã hóa của Hoa Kỳ hiện nay, và vì sao cần cải cách?

Dù quy định hiện hành có tính trung lập kinh tế, nhưng lại làm tăng độ phức tạp khi người dùng tuân thủ thuế. Cải cách là cần thiết để điều chỉnh luật thuế phù hợp thực tế sử dụng tài sản số, đồng thời tăng minh bạch và nhất quán.