Chỉ mới nghĩ về một điều mà nhiều người bị nhầm lẫn khi bắt đầu lập kế hoạch nghỉ hưu – ý nghĩa thực sự của deferred compensation là gì và tại sao nó lại quan trọng đối với khoản tiết kiệm của bạn.

Về cơ bản, deferred compensation chỉ là một thỏa thuận trong đó bạn trì hoãn việc nhận một phần lương của mình cho đến sau này, thường là khi nghỉ hưu. Nghe có vẻ đơn giản, nhưng các tác động về thuế thực sự khá thông minh nếu bạn hiểu cách hoạt động của nó. Ý tưởng cốt lõi: bạn hoãn thu nhập hiện tại khi bạn kiếm được nhiều hơn, rồi rút ra sau này khi có thể nằm trong mức thuế thấp hơn. Đó là toàn bộ sức hấp dẫn.

Có thực sự hai loại chính – các kế hoạch đủ điều kiện và không đủ điều kiện – và chúng hoạt động khá khác nhau.

Các kế hoạch đủ điều kiện là những gì hầu hết mọi người biết đến. Nghĩ đến 401(k), 403(b), 457. Những kế hoạch này tuân theo các quy tắc nghiêm ngặt của IRS theo ERISA, nghe có vẻ hạn chế nhưng thực ra mang lại những quyền bảo vệ thực sự. Các khoản đóng góp của bạn giảm thu nhập chịu thuế trong năm đó, và bạn có thể đóng tối đa 23.000 đô la mỗi năm (tính đến 2024, với thêm 7.500 đô la nếu bạn trên 50 tuổi). Nhà tuyển dụng thường sẽ đối ứng nữa, đó là tiền miễn phí. Bạn không thể rút tiền mà không bị phạt cho đến khi đủ 59½ tuổi, và khi bạn đến 73 tuổi (hoặc 75 nếu sinh sau năm 1960), bạn bắt buộc phải bắt đầu rút tiền. Bỏ lỡ các RMD? Đó là một khoản phạt nặng 25% trên số tiền bạn nên rút ra.

Các kế hoạch không đủ điều kiện là những loại khác biệt. Chủ yếu dành cho các giám đốc điều hành và những người có thu nhập cao – không giới hạn đóng góp, linh hoạt hơn nhiều về cách và khi nào bạn nhận tiền. Nhưng đây là điểm mấu chốt: nếu công ty của bạn phá sản, số tiền hoãn lại của bạn không được bảo vệ như trong kế hoạch đủ điều kiện. Đó là rủi ro thực sự. Ý nghĩa của deferred compensation chuyển sang đây vì bạn thực chất đang tin tưởng công ty sẽ trả tiền cho bạn sau này.

Xem xét các đánh đổi: các kế hoạch đủ điều kiện mang lại sự an toàn và đối ứng từ nhà tuyển dụng nhưng giới hạn mức hoãn. Các kế hoạch không đủ điều kiện cho phép bạn hoãn nhiều hơn mà không bị giới hạn của IRS, nhưng bạn mất quyền bảo vệ của chủ nợ và khả năng chuyển đổi nếu thay đổi công việc.

Lợi ích về thuế của deferred compensation là có thật, nhưng phụ thuộc vào tình hình của bạn. Nếu bạn đang kiếm nhiều hiện tại và dự đoán sẽ kiếm ít hơn khi nghỉ hưu, hoãn thuế là hợp lý. Nếu bạn đã ở mức thuế thấp, có thể không cần thiết.

Đối với bất kỳ ai nghiêm túc về lập kế hoạch nghỉ hưu, những điều này rất quan trọng. Bạn thực sự nên xác định xem loại kế hoạch nào phù hợp với tình hình của mình – dù bạn là nhân viên bình thường có quyền truy cập 401(k) hay là giám đốc điều hành với các lựa chọn NQDC. Sự khác biệt trong kết quả sau 20-30 năm là đáng kể. Nếu bạn muốn tìm hiểu sâu hơn về chiến lược phù hợp với số liệu của mình, nói chuyện với ai đó chuyên về lĩnh vực này sẽ tốt hơn là đoán mò.