Luật Công bằng An sinh Xã hội: Thuế không công bằng và dự luật nhằm sửa chữa nó

Medora Lee, USA TODAY

Fri, February 20, 2026 lúc 7:03 PM GMT+9 4 phút đọc

Luật Công bằng An sinh Xã hội ký vào đầu năm 2025 hiện nay đã trở nên không công bằng, ít nhất là về thuế, theo một số đại diện trong Quốc hội.

Luật Công bằng An sinh Xã hội đã loại bỏ Điều khoản Loại trừ Phần thưởng (WEP) và Điều khoản Hoãn Lương Hưu Chính phủ (GPO), điều này đã giảm lợi ích An sinh Xã hội cho khoảng 3,2 triệu người nghỉ hưu trong khu vực công, những người cũng nhận lương hưu. Ngày có hiệu lực của luật này là hồi tố từ tháng 1 năm 2024, vì vậy nhiều người nhận được trong năm ngoái một khoản thanh toán hồi tố một lần có thể lên tới hàng nghìn đô la và lợi ích hàng tháng cao hơn, bắt đầu từ năm 2025.

Những đợt tăng thu nhập đó trong năm ngoái có khả năng đã kích hoạt nhiều khoản thuế hơn cho nhiều người, các chuyên gia nói. Để giúp giải quyết vấn đề thuế bất ngờ này, đại diện Lance Gooden, R-Texas, đã giới thiệu vào đầu tháng 2 luật Liên đảng Không Thuế cho Các lợi ích Được Khôi phục để sửa đổi mã thuế nhằm loại trừ các khoản thanh toán hồi tố của An sinh Xã hội liên quan đặc biệt đến việc bãi bỏ WEP và GPO khỏi thu nhập chịu thuế liên bang.

“Đối với hàng trăm nghìn người Mỹ, luật Công bằng An sinh Xã hội liên đảng thực sự đã mang lại sự thay đổi lớn, đảm bảo họ nhận được các lợi ích xứng đáng,” đại diện Chellie Pingree, D-Maine, đồng chủ trì dự luật, nói trong một thông cáo báo chí. “Nhưng nó chưa bao giờ nhằm mục đích bắt các góa phụ, người cao tuổi có thu nhập thấp và các công chức tận tụy phải gánh chịu một khoản thuế bất ngờ.”

Bao nhiêu thuế bổ sung?

Số phần lợi ích An sinh Xã hội của người dân sẽ bị đánh thuế phụ thuộc vào tổng thu nhập của họ, bao gồm lãi suất miễn thuế như từ trái phiếu đô thị, cộng với một nửa lợi ích An sinh Xã hội của họ trong năm chịu thuế.

Tối đa 85% lợi ích An sinh Xã hội của bạn có thể bị đánh thuế tùy thuộc vào mức thu nhập tổng cộng vượt quá mức cơ sở cho trạng thái khai thuế của bạn.

Các mức cơ sở dựa trên trạng thái khai thuế là:

25.000 đô la nếu bạn độc thân, đứng đầu hộ gia đình, hoặc là góa phụ đủ điều kiện còn sống sót

25.000 đô la nếu bạn kết hôn khai thuế riêng biệt và sống xa vợ/chồng suốt cả năm

32.000 đô la nếu bạn kết hôn khai thuế chung

0 đô la nếu bạn kết hôn khai thuế riêng biệt và đã sống cùng vợ/chồng bất kỳ lúc nào trong năm thuế.

Nếu bạn kết hôn và nộp thuế chung, bạn và vợ/chồng phải cộng gộp thu nhập và lợi ích An sinh Xã hội của mình khi tính phần chịu thuế của lợi ích. Ngay cả khi vợ/chồng của bạn không nhận lợi ích nào, bạn vẫn phải cộng thu nhập của họ vào của bạn khi tính trên tờ khai chung nếu bất kỳ lợi ích nào của bạn đều chịu thuế.

Cơ quan An sinh Xã hội cung cấp một công cụ để giúp tính xem lợi ích An sinh Xã hội có bị đánh thuế hay không và nếu có, bao nhiêu.

Tiếp tục câu chuyện  

Ngoài phần lớn lợi ích An sinh Xã hội bị đánh thuế, người thụ hưởng còn phải chú ý đến mức thuế thu nhập tổng thể của họ, theo Jaime Eckels, nhà lập kế hoạch tài chính chứng nhận và Đối tác Quản lý Tài sản tại Plante Moran Financial Advisors.

“Các khoản thanh toán cũng có thể đẩy các cá nhân vào mức thuế cao hơn hoặc mức IRMAA, ảnh hưởng đến phí Medicare,” cô nói.

IRMAA là viết tắt của Thuế điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập, là một khoản phụ thu thêm vào phí Medicare Phần B và Phần D cho những người có thu nhập cao hơn.

Chú thích đã xuất bản: Jean Mitchell/Dayton Courier Hình ảnh này là các tài liệu cần thiết để nộp đơn xin hoàn tiền, bao gồm thẻ An sinh Xã hội, bảng kê thu nhập hoặc báo cáo lợi ích An sinh Xã hội năm 2007, và bất kỳ mẫu 1099Rs nào liệt kê các khoản phân phối khác nhau, như từ lương hưu và annuities.

Liệu ‘Luật Không Thuế cho Các lợi ích Được Khôi phục’ có thể thông qua?

Một số chuyên gia cho rằng họ nghi ngờ dự luật sửa đổi mã thuế này sẽ được thông qua.

“Khả năng bất cứ điều gì được thông qua trong Quốc hội này khá thấp, theo ý kiến của tôi,” Phillip Hulme, chủ sở hữu của Stars & Stripes Financial Advisors, nói. “Năm ngoái đã lập kỷ lục về số lượng luật được thông qua ít nhất trong bất kỳ lớp nào của Quốc hội.”

Nhưng cũng đừng bao giờ nói không bao giờ.

“Có thể đây là một trong số ít những điều họ (chính trị gia) có thể dùng để tập hợp sự ủng hộ cho chính mình,” ông nói. “Sau cùng, ai mà không thích tiền miễn phí?”

Người thụ hưởng có thể giảm thuế của họ không?

Mọi người có một vài lựa chọn để cố gắng tránh thuế thêm. Các chuyên gia nói:

Nếu khoản thanh toán hồi tố một lần đẩy tổng thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng chịu thuế của An sinh Xã hội, IRS sẽ cho phép bạn phân bổ nó cho năm bạn đáng lẽ nhận được, Eckels nói. Bạn không cần phải "sửa đổi" tờ khai thuế của năm trước. Thay vào đó, bạn đánh dấu vào ô trên dòng 6c của mẫu 1040 hoặc 1040-SR nếu điều đó làm giảm phần chịu thuế của lợi ích của bạn và thanh toán bất kỳ khoản thuế nào còn nợ cho năm trước cùng với tờ khai thuế của năm hiện tại.

Liên hệ với Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế địa phương hoặc kế toán công chứng để nhận hướng dẫn về cách tránh tăng IRMAA của Medicare. "Vì khoản thanh toán lại này dự kiến sẽ không tiếp tục, họ có thể lập luận rằng thu nhập của họ dự kiến sẽ giảm và họ có thể đủ điều kiện để được loại trừ IRMAA," Hulme nói. "Mẫu SSA-44 sẽ cần được nộp để yêu cầu ngoại lệ nhưng vì đây là trường hợp mới, tôi không thể nói chắc chắn IRS sẽ quyết định thế nào." Nhưng đó là đáng để thử, ông nói.

Medora Lee là phóng viên về tiền bạc, thị trường và tài chính cá nhân tại USA TODAY. Bạn có thể liên hệ với cô ấy qua email tại mjlee@usatoday.com và đăng ký nhận bản tin Tiền bạc hàng ngày miễn phí của chúng tôi để có mẹo tài chính cá nhân và tin tức kinh doanh mỗi thứ Hai đến thứ Sáu sáng.

Bài viết này ban đầu xuất hiện trên USA TODAY: Luật Công bằng An sinh Xã hội làm cho lợi ích trở nên công bằng. Bây giờ đến phần thuế.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin