了解401(a)和403(b)退休计划：哪个更适合您的职业？

当你开始一份新工作时，可能会被提供几种由雇主赞助的退休计划选项。虽然401(a)、403(b)和401(k)计划都是确定缴款计划——意味着员工决定储蓄金额，退休收入取决于累计储蓄——但它们服务于不同的雇主和员工。理解这些计划之间的区别至关重要，尤其是在职业生涯中转换不同类型雇主时。

403(b)和401(k)计划的共同核心特征

这两种计划都是由雇主提供的工具，旨在帮助员工建立退休储蓄。它们的共同点包括：

雇主赞助与匹配贡献：公司设立这些计划，通常会根据一定限额匹配员工的贡献。员工自愿参与，将税前资金投入账户。

通过多元化投资实现递延税增长：在工作期间，贡献通过共同基金等投资工具实现免税增长。只有在退休提取资金时才缴税。

相同的贡献上限：截至2023年，两者的年度最大贡献限额均为22,500美元。这一限额是累计的——如果你在年中换工作，所有确定缴款计划的总贡献不能超过此额度。50岁及以上的员工可以额外增加7,500美元（“补充缴款”）。

税收优势：通过税前缴款，你可以降低当前应税收入。如果预计退休后税率较低，投资资金的税负也会相应减少。

提前取款限制：两种计划在59½岁（某些情况下为55岁）之前提前取款都将受到处罚，旨在鼓励员工为退休储蓄。

这些退休计划的关键区别

尽管相似，但一些重要差异会影响你适用的计划类型：

雇主类型决定你的计划访问权限：盈利性公司为员工提供401(k)计划。非营利组织、教育机构和公共部门雇主（学校、市政机构、政府部门）通常提供403(b)计划。如果你在慈善机构、智库、学校系统或公立大学工作，你的退休计划很可能是403(b)。这一区别意味着你通常不能在不同计划之间选择——由你的雇主决定你可以使用的计划结构。

ERISA法规的适用情况不同：1974年的《员工退休收入保障法》（ERISA）管理所有的401(k)计划以及部分403(b)计划。具体而言，私营非营利实体提供的403(b)计划受ERISA保护，但由公共部门雇主提供的则不在其管辖范围内。ERISA为计划参与者提供保障，确保某些权益和保护。了解你的计划是否属于ERISA管辖范围，关系到你的法律权益。

长期服务员工在非营利组织中享有特殊福利：如果你在非营利机构工作满15年以上，可能有资格在标准403(b)限额之外额外缴款——但前提是你的雇主选择提供此功能。这一“补缴”规定，有时被称为“15年规则”，对于那些在职业早期未优先考虑退休储蓄的人来说非常有价值。

选择401(a)计划结构

虽然401(a)计划不如其对应计划常见，但它们也是一种退休储蓄选择，常见于公共部门和非营利雇佣中。这些计划的运作方式类似于403(b)，但可能具有不同的归属时间表和由雇主决定的缴款结构。

关于退休计划的战略性决策

你的雇主类型决定你使用的是401(a)、403(b)还是401(k)计划。不要将其视为限制，而应视为一种结构化的机会。具体的计划类型不如你持续储蓄习惯和投资策略重要。

最大化退休计划的行动步骤：

• 缴足金额以获得雇主匹配——这几乎是免费的钱
• 投资多元化组合，符合你的风险承受能力和时间线
• 每年增加缴款，尤其是在薪资上涨时
• 50岁以上的员工充分利用补缴额度
• 每年审查投资配置，并根据需要进行再平衡
• 考虑咨询财务顾问，制定全面的退休策略

无论你参与的是403(b)计划、401(a)结构，还是401(k)安排，基本原则都是一样的：早开始、持续储蓄，为安全退休打下基础。专注于最大化你雇主提供的任何计划，而不是担心它的具体类型。