فهم تغييرات عمر RMD بموجب Secure 2.0: ما يحتاج المتقاعدون إلى معرفته

نظرة عامة: كيف تؤثر تغييرات عمر RMD على حساب التقاعد الخاص بك

إذا كنت تقترب من التقاعد أو قد تقاعدت بالفعل، فإن فهم قواعد الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) هو أمر حاسم لتخطيطك المالي. لقد أدخل قانون الأمان 2.0، الذي أُقر في عام 2022، تغييرات كبيرة على موعد بدء التوزيعات من حسابات التقاعد المؤجلة الضرائب مثل الحسابات التقليدية IRA و 401(k)s. لقد غيرت هذه التغييرات في عمر RMD المشهد لملايين الأمريكيين، وعدم الامتثال يمكن أن يؤدي إلى غرامات كبيرة.

تطور متطلبات عمر RMD

تغير جدول الزمن لبدء RMD عدة مرات في السنوات الأخيرة. في البداية، كان على المتقاعدين بدء التوزيعات عند عمر 70½. دفع قانون الأمان 1.0 هذا العمر إلى 72 للأشخاص المولودين في أو بعد 1 يوليو 1949. الآن، بموجب قانون الأمان 2.0، زادت تغييرات عمر RMD الحد الأدنى أكثر.

تغييرات عمر RMD الحالية حسب تاريخ الميلاد:

هذه التغييرات في عمر RMD تعني أن الأفراد المولودين بين 1951 و 1959 يجب أن يبدأوا الآن التوزيعات عند عمر 73 بدلاً من 72. أما المولودون بعد 1959 فلن يواجهوا RMD حتى عمر 75 — وهو تأجيل كبير قد يؤثر على الاستراتيجيات المالية طويلة الأمد.

كيف تنطبق تغييرات عمر RMD على أنواع الحسابات المختلفة

بمجرد بلوغك العمر المطلوب، تنطبق قواعد RMD على حسابات 401(k)s التقليدية، والحسابات التقليدية IRA، و SEP IRA، و SIMPLE IRA. ومع ذلك، أدخل قانون الأمان 2.0 استثناءً هامًا: حسابات Roth 401(k)s و Roth 403(b)s أصبحت معفاة الآن من تغييرات عمر RMD ومتطلبات التوزيع. هذا يمثل تحولًا كبيرًا لحاملي حسابات Roth، على الرغم من أن المستفيدين من هذه الحسابات لا يزالون يخضعون لالتزامات RMD.

جدول زمني لأخذ أول توزيع لك

فهم موعد أخذ أول توزيع هو أمر حاسم. عادةً، يجب إكمال جميع RMD بحلول 31 ديسمبر من كل عام. ومع ذلك، فإن التوزيع الأول له فترة سماح خاصة: يمكنك تأجيله حتى 1 أبريل من العام التالي.

إليك مثال عملي: سارة بلغت 73 عامًا في عام 2025. يمكنها اختيار تأجيل أول توزيع إلزامي حتى 1 أبريل 2026. ومع ذلك، يجب أن تكمل توزيعها الثاني بحلول 31 ديسمبر 2026، وكل توزيع لاحق بحلول 31 ديسمبر من كل عام.

ما ينطوي عليه حساب RMD فعليًا

يتم حساب مبلغ RMD الخاص بك بأخذ رصيد حسابك من 31 ديسمبر من العام السابق وتقسيمه على عامل متوسط العمر المتوقع. توفر مصلحة الضرائب الأمريكية ثلاث جداول لتحديد العامل المناسب:

• جدول العمر الموحد: يستخدمه معظم أصحاب الحسابات (يطبق عندما يكون الزوج غير المستفيد الوحيد، أو هو المستفيد الوحيد ولكن ليس أقل من 10 سنوات )
• جدول الزوج والوريث الأخير: يستخدم عندما يكون الزوج المستفيد الوحيد وأقل من 10 سنوات
• جدول العمر المتوقع للفرد: يستخدمه المستفيدون لحساب التوزيعات

الحساب الدقيق ضروري لأن الأخطاء في الحسابات يمكن أن تؤدي إلى فرض غرامات.

تم تقليل غرامات تأخير RMD

واحدة من أكبر فوائد قانون الأمان 2.0 فيما يخص تغييرات عمر RMD هي تقليل غرامات عدم الامتثال. سابقًا، كانت مصلحة الضرائب يمكن أن تفرض ضرائب انتقائية تصل إلى 50% من المبلغ غير المسحوب. بموجب القواعد الجديدة، تم تقليل الغرامة إلى 25%.

بالإضافة إلى ذلك، إذا قمت بتصحيح النقص خلال عامين، تنخفض الغرامة إلى 10% فقط. وإذا استطعت إثبات أن الخطأ كان معقولًا وغير متعمد، يمكنك طلب إعفاء كامل من الغرامة من خلال تقديم النموذج 5329 مع شرح مكتوب إلى مصلحة الضرائب.