ضرائب الهدايا على الهدايا النقدية: ما تحتاج إلى معرفته فعلاً

هل تعتقد أنك ستدين ضرائب على تلك الهدية النقدية؟ إليك الأخبار السارة: معظم الهدايا النقدية لا تثير أي عبء ضريبي على الإطلاق، سواء كنت تقدمها أو تتلقاها. نظام ضريبة الهدايا في الولايات المتحدة يحتوي على حماية مدمجة تسمح للناس بنقل مبالغ كبيرة من المال دون فرض ضرائب. لكن القواعد يمكن أن تكون معقدة، وتختلف بشكل كبير حسب الموقع — على سبيل المثال، نظام ضريبة الهدايا في كندا يعمل بشكل مختلف عن النظام الأمريكي. لنفصل ما يحدث حقًا عندما تتغير الأيدي الأموال.

الأساسيات: من يدفع ضريبة الهدايا فعليًا؟

الشخص الذي يقدم الهدية هو المسؤول عن الضرائب، وليس المستلم. هذا تمييز مهم. إذا تلقيت هدية نقدية، فأنت في أمان تام من ناحية الضرائب. لا ضرائب على الدخل، لا متطلبات إبلاغ لـ IRS، لا شيء. ينطبق هذا سواء تلقيت 500 دولار، 50,000 دولار، أو أكثر بكثير.

أما المانح، فمطلوب منه أن يراقب الأرقام. لكن حتى في ذلك، فإن معظم المانحين لن يدينوا بأي ضرائب — بفضل الحدود السنوية وخيارات الإعفاء مدى الحياة التي تحمي الغالبية العظمى من الهدايا.

فهم نظام الحدين للحدود

تعمل ضريبة الهدايا على حدين منفصلين، وفهم كلاهما ضروري للبقاء متوافقًا.

الحد السنوي للإعفاء

كل عام، يمكنك تقديم مبلغ معين لكل شخص دون الحاجة إلى إبلاغ. لعام 2024، يقف هذا الحد السنوي عند 18,000 دولار لكل مستلم، ويرتفع إلى 19,000 دولار في 2025. تقدم 17,500 دولار لأخيك؟ لا حاجة لنماذج. تقدم 20,000 دولار لنفس الأخ؟ الآن تجاوزت الحد وتحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة هدية (نموذج 709)، على الرغم من عدم دفع ضرائب على الفور.

يُعاد تعيين هذا الحد السنوي في 1 يناير، بحيث تحصل على 18,000 دولار (أو 19,000 دولار في 2025) للعمل معها لكل شخص كل عام.

حماية الإعفاء مدى الحياة

وهنا يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام. أي هدايا تتجاوز الحد السنوي لا تثير الضرائب تلقائيًا. بدلاً من ذلك، تستفيد من إعفاء مدى الحياة، وهو مبلغ أكبر بكثير. في 2024، يبلغ هذا الحد 13.61 مليون دولار لكل شخص، ويرتفع إلى 13.99 مليون دولار في 2025.

فكر في الأمر على النحو التالي: الإعفاء مدى الحياة هو المبلغ الإجمالي من الثروة التي يمكنك التبرع بها (بما يتجاوز الحد السنوي) دون دفع ضريبة هدية. بالنسبة لمعظم الناس، هذا الحد مرتفع جدًا لدرجة أنهم لن يصلوا إليه أبدًا.

فقط عندما تتجاوز هداياك التراكمية هذا الحد مدى الحياة، تدين فعليًا بضريبة هدية على المبالغ التي تتجاوز الحد.

مثال عملي: كيف تعمل الأرقام

لنفترض أنه في 2024 تقدم لثلاثة من أفراد العائلة هدايا:

• 25,000 دولار لابنتك
• 20,000 دولار لابنك
• 30,000 دولار لابن أخيك

ستحتاج إلى تقديم نموذج 709 للإبلاغ عن المبالغ الزائدة ($7,000، 2,000 دولار، و12,000 دولار على التوالي). هذا مجموع 21,000 دولار من الهدايا الزائدة. يُخصم هذا المبلغ بالكامل من إعفائك مدى الحياة البالغ 13.61 مليون دولار، ليبقى لديك 13.589 مليون دولار. لا توجد ضرائب مستحقة، فقط تقلل من سعة الإعفاء مدى الحياة للمستقبل.

إذا قمت بنفس الهدايا في 2025 مع الحد السنوي الجديد البالغ 19,000 دولار، ستكون المبالغ الزائدة 6,000 دولار، 1,000 دولار، و11,000 دولار — أي 18,000 دولار تُخصم من إعفائك مدى الحياة البالغ 13.99 مليون دولار.

عند استلام هدية نقدية: ماذا عليك أن تفعل

هل تتلقى مالًا؟ لا تفعل شيئًا. حقًا. ليس لديك التزامات ضريبية على الإطلاق.

الهدية نفسها ليست دخلًا خاضعًا للضريبة — ليست أرباحًا، ليست تعويضًا، ليست عائدًا على الاستثمار. إنها ببساطة نقل للأصول. لا تعتبره IRS دخلًا، لذلك لا تبلغه في إقرارك الضريبي.

ومع ذلك، من الحكمة الاحتفاظ بسجل للهدايا الكبيرة. إذا ظهرت أسئلة حول مصدر المبالغ الكبيرة، تساعد الوثائق في توضيح أنها هدية، وليست شيئًا آخر. لكن الأمر يتعلق بالحماية والوضوح، وليس بالامتثال الضريبي.

عند تقديم هدية نقدية: مسؤولياتك

كمانح، عليك أن:

1. تتابع كل مستلم والمبلغ – تعرف من حصل على ماذا ومتى
2. تتحقق من الحد السنوي – تتأكد مما إذا كنت قد تجاوزت 18,000 دولار (2024) أو 19,000 دولار (2025) لكل شخص
3. تقدم إقرارًا إذا لزم الأمر – إذا تجاوزت الحد السنوي، قدم نموذج 709 مع IRS
4. تحفظ السجلات – احتفظ بالوثائق لسجلاتك ومرجعك المستقبلي

الأهم، أن تقديم نموذج 709 ليس دفع ضرائب. هو مجرد إخطار لـ IRS بأنك قمت بهدايا كبيرة وتتابعها مقابل إعفائك مدى الحياة.

الهدايا النقدية مقابل هدايا الممتلكات: فرق حاسم

الهدايا النقدية نظيفة وبسيطة. لكن إذا كنت تهدي ممتلكات، أسهم، أو أصول مالية أخرى، فإن الصورة الضريبية تتغير بشكل كبير.

عندما تتلقى ممتلكات كهدية، ترث أساس التكلفة الأصلي — ما دفعه المانح في الأصل. إذا قمت ببيع تلك الممتلكات لاحقًا وكانت قيمتها أعلى من سعر الشراء الأصلي، تدين بـ ضرائب الأرباح الرأسمالية على الزيادة، وليس على المانح.

مثال: اشترى والدك عقارًا للإيجار قبل 20 عامًا بمبلغ 200,000 دولار. الآن قيمته 400,000 دولار، وأعطاك إياه. لم تدين بأي ضريبة هدية (لأنه يقع على عاتقه). لكن إذا بعت العقار لاحقًا مقابل 450,000 دولار، تدين بضريبة أرباح رأسمالية على ربح قدره 250,000 دولار ($450,000 ناقص 200,000 دولار الأساس الأصلي)، وليس على الزيادة منذ استلامك له.

وينطبق الشيء نفسه على الأسهم، والسندات، والأصول ذات القيمة المتزايدة. الهدايا النقدية تتجنب هذا التعقيد تمامًا — لا توجد مشكلة أساس تكلفة لأنها نقد لا يزداد قيمة.

اعتبار خاص: الهدايا الصافية

أحيانًا، يتفق المانح والمستلم على أن المستلم سيدفع ضريبة الهدية. يُسمى هذا الترتيب “هدية صافية”، ويقلل من مبلغ الهدية الفعلي بمقدار الضرائب المستحقة. يتطلب اتفاقًا صريحًا من الطرفين ويمكن أن يقلل العبء الضريبي الإجمالي في بعض الحالات. ومع ذلك، فهو غير شائع ويتطلب تنظيمًا دقيقًا.

كيف يختلف نظام ضريبة الهدايا في دول أخرى

بينما يركز هذا الدليل على قواعد الولايات المتحدة، من الجدير بالذكر أن ضريبة الهدايا في كندا وغيرها من الدول لها أطر مختلفة. كندا في الواقع لا تفرض ضريبة هدية اتحادية — الهدايا عمومًا معفاة من الضرائب. ومع ذلك، قد توجد قواعد مختلفة في المقاطعات، وتُطبق اعتبارات الأرباح الرأسمالية على الأصول الم Appreciated. فهم قواعد منطقتك المحلية ضروري إذا كنت تقوم بتحويلات دولية أو هدايا عبر الحدود.

النقاط الرئيسية للهدية الذكية

• المستلمون: أنتم خارج الحساب. لا ضرائب على الدخل، لا إبلاغ، لا توتر. استقبل الهدية واستمتع بها.
• المانحون: تتبع هداياك. ابق ضمن حدود الإعفاء السنوي عند الإمكان، واحتفظ بالسجلات للامتثال.
• معظم الناس لا يدينون بضريبة هدية أبدًا. الإعفاء مدى الحياة ($13.61 مليون في 2024، 13.99 مليون دولار في 2025) مرتفع جدًا لدرجة أن الضرائب على الهدايا نادرة خارج الأثرياء.
• النقد أبسط من الممتلكات. تقديم النقد يتجنب التعقيدات المستقبلية للأرباح الرأسمالية المرتبطة بالأصول الم Appreciated.
• قدم نموذج 709 إذا لزم الأمر. التقديم عند تجاوز الحد السنوي لا يعني أن الضرائب مستحقة — هو مجرد توثيق لهداياك مقابل حدك مدى الحياة.