السلطات المالية في الهند تكثف التدقيق على الدخل غير المعلن من العملات الرقمية قبل ميزانية 2026

تتخذ سلطات الضرائب الهندية والبنك الاحتياطي إجراءات حاسمة لإغلاق الثغرات في مراقبة الأصول الرقمية. تشير المصادر إلى أن آليات المراقبة الحالية لا تلتقط النطاق الكامل للمعاملات بالعملات المشفرة، مما يخلق فجوات كبيرة في جمع الضرائب. قامت الوكالات بإطلاع المشرعين في أوائل يناير على نقاط الضعف النظامية في تتبع تداولات العملات الرقمية وأنماط الملكية.

ثغرات المراقبة تترك إيرادات ضريبية كبيرة معرضة للخطر

المشكلة الأساسية تكمن في الخصائص الجوهرية للعملات المشفرة. المحافظ الرقمية تعمل بدون معرفات ملكية شفافة، في حين أن التحويلات عبر الحدود تتجاوز قنوات البنوك التقليدية تمامًا. قنوات المعاملات الخاصة والتبادلات من نظير إلى نظير تترك أدلة تدقيق قليلة، مما يجعل التحقق من الامتثال تحديًا كبيرًا خلال تقلبات السوق عندما تتزايد أحجام التداول.

تتعاون الآن وحدة المعلومات المالية وإدارة الضرائب على تدقيق البيانات. يقارنون المعاملات المبلغ عنها من قبل البورصات مقابل الدخل المعلن في الإقرارات الضريبية الفردية. يهدف هذا النهج المنسق إلى تحديد التناقضات قبل أن تتجذر في السجلات. تصاعد التنسيق بعد التحذيرات من غسيل الأموال المحتمل عبر قنوات العملات المشفرة، مما أدى إلى إحالات إلى وزارة الداخلية في عدة حالات.

حدد مسؤولو الضرائب أنماطًا إشكالية عبر المنصات المركزية. تشير نتائج التحقيق إلى ممارسات رفع مديونية غير معتادة وخطط تلاعب بالسوق قد تقلل بشكل مصطنع من الأرباح المسجلة. تحمي هذه الممارسات بشكل فعال الأرباح الحقيقية من الوثائق الضريبية الرسمية.

تحتفظ الهند بأحد أكثر الأطر الضريبية للعملات المشفرة صرامة في العالم. يواجه المستثمرون ضريبة بنسبة 30% على الأرباح الرأسمالية بالإضافة إلى خصم مصدر بنسبة 1% على كل معاملة. ومع ذلك، فإن قواعد تصنيف الأصول طويلة الأمد غير واضحة تخلق حالة من عدم اليقين بشأن المعاملة الضريبية المستقبلية. يتعايش هذا الغموض التنظيمي بشكل متناقض مع توسع المشاركة بالتجزئة — حيث تواصل منصات الاستثمار توسيع عملياتها لاستيعاب الطلب المحلي المتزايد.

تعزيز التنفيذ وإطار التقارير يعيدان تشكيل مشهد الامتثال

منح موازنة الاتحاد العام الماضي السلطات صلاحيات موسعة للتحقيق في الأصول الافتراضية. بموجب المادة 158B من قانون الضرائب، يمكن للمسؤولين الآن فحص الدخل غير المعلن المستمد من أنشطة العملات المشفرة. تمتد فترة المراجعة إلى 48 شهرًا في سجلات المتداولين التاريخية، مع فرض غرامات تصل إلى 70% من الضرائب غير المدفوعة في حال عدم الامتثال المتعمد.

أعلنت السلطات الضريبية عن خطط في منتصف 2024 لنشر أنظمة الذكاء الاصطناعي وتنفيذ بروتوكولات مشاركة البيانات الدولية من خلال إطار تقارير الأصول المشفرة. يتيح هذا النظام المطابقة في الوقت الحقيقي بين بيانات البورصة والإقرارات الضريبية الفردية. تتجاوز الاختلافات التي تتعدى ₹1 لاك (حوالي 1200 دولار) بشكل تلقائي إشعارات الضرائب. ستعمل عملية التحقق المتبادل من مبالغ المصدر المخصومة من الضرائب التي تقدمها المنصات كآلية تحقق ثانوية. بمجرد تشغيله بالكامل، من المتوقع أن يقلل النظام الشامل بشكل كبير من التقارير الناقصة عبر القطاع.

يعكس هذا النهج متعدد الطبقات في التنفيذ عزم نيودلهي على جعل العملات المشفرة فئة أصول شفافة ومتوافقة مع الضرائب على الرغم من التطور التنظيمي المستمر.