¿Cuándo deberías realizar tu distribución mínima requerida? Enero podría no ser el momento adecuado

Comprendiendo tus obligaciones de RMD en 2026

Si este año cumples 73 años o ya has pasado esa edad, probablemente te enfrentas a una tarea anual familiar: retirar tu distribución mínima requerida de tus cuentas de jubilación. El IRS exige estos retiros de IRAs tradicionales, 401(k)s, 403(b) y planes calificados similares—aunque las IRAs Roth permanecen exentas de este requisito.

Las reglas son bastante sencillas. Una vez que alcanzas los 73, debes completar tu retiro anual antes del 31 de diciembre. ¿La única excepción? Tu primera distribución mínima requerida puede retrasarse hasta el 1 de abril del año siguiente, aunque hacerlo genera dos distribuciones gravables en un mismo año fiscal—generalmente no recomendable.

La cantidad que debes retirar aumenta con la edad. A los 73, necesitas tomar aproximadamente el 3.8% del saldo final del año anterior. A los 85, ese porcentaje sube a 6.25%. Para los 100 años, estarías mirando aproximadamente el 15.6% de tus cuentas. Tu custodio puede proporcionarte los valores de las cuentas al cierre del año, pero tú calcularás la distribución mínima requerida exacta usando las hojas de trabajo del IRS.

Por qué importa la decisión de cuándo hacerlo

Aquí es donde entra la estrategia. Aunque al IRS no le importa cuándo retiras el dinero—solo que cumplas con la fecha límite de fin de año—el momento de tu retiro impacta significativamente tu cartera.

El S&P 500 ha subido aproximadamente un 40% desde abril, alcanzando niveles récord. Esto posiciona a principios de enero como potencialmente favorable para quienes necesitan liquidar holdings. La lógica es sencilla: vender cerca de los picos del mercado deja más activos en cuentas con ventajas fiscales para que sigan creciendo con el tiempo.

Sin embargo, esto no se trata de intentar cronometrar perfectamente el mercado. Es más bien un enfoque de gestión de riesgos. Los mercados tienden a subir de forma natural, lo que significa que podrías esperar semanas o meses y enfrentarte a precios más altos. Por otro lado, también podrías enfrentarte a una caída que no anticipaste.

Tus opciones más allá de hacerlo ahora

Tienes flexibilidad más allá de simplemente vender en enero. Si tienes varias IRAs tradicionales, puedes agregar sus valores al cierre del año y tomar toda tu distribución mínima requerida desde una sola cuenta. Lo mismo aplica a varias cuentas 403(b), aunque no puedes mezclar cálculos de IRA tradicional y 403(b).

Las cuentas 401(k) funcionan de manera diferente—cada una requiere su propio cálculo de distribución mínima requerida. Sin embargo, si aún estás empleado y contribuyendo activamente a la 401(k) de tu empleador actual, puedes aplazar las distribuciones de ese plan específico mientras retiras fondos de las 401(k)s de empleadores anteriores.

Otra opción adicional: transferencias en especie. En lugar de vender valores y tomar efectivo, puedes transferir directamente las participaciones existentes a una cuenta de corretaje gravable. Tu custodio te informará del monto exacto gravable de RMD al completar la transferencia.

Un enfoque escalonado podría ser mejor para ti

Si enero te parece apurado, considera distribuir tus retiros a lo largo de 2026. Las distribuciones mensuales o trimestrales promedian tus salidas en torno a la mitad del año del S&P 500. Este enfoque protege contra precios elevados oportunistas y caídas imprevistas.

El verdadero peligro está en procrastinar. Tienes más de 350 días por delante, pero las ventanas del mercado se cierran constantemente. Esperar demasiado con la esperanza de encontrar el punto de salida “perfecto” a menudo resulta en perder oportunidades viables y correr a última hora antes de la fecha límite de diciembre.

La conclusión

Tomar tu distribución mínima requerida en enero no presenta ventajas ni desventajas por sí solo. Sin embargo, dado que las valoraciones actuales del mercado están cerca de niveles récord tras un avance del 40%, merece una consideración seria como parte de tu estrategia general de ingresos para la jubilación. La clave es pensar estratégicamente sobre tus circunstancias específicas en lugar de reaccionar emocionalmente a los titulares del mercado.