Nigeria vincula la supervisión de las criptomonedas a los identificadores fiscales en una reforma integral

2026-01-13 15:24:58

Fuente: CryptoNewsNet Título original: Nigeria vincula la supervisión de criptomonedas a los IDs fiscales en una reforma integral Enlace original: Nigeria está implementando un nuevo enfoque para la supervisión de criptomonedas que se basa en sistemas de impuestos e identidad en lugar de vigilancia en blockchain, como parte de una reforma profunda de su régimen fiscal.

Bajo sus reformas fiscales recientemente implementadas, los proveedores de servicios de criptomonedas deben vincular las transacciones a los Números de Identificación Fiscal (TINs) y, cuando sea aplicable, a los Números de Identificación Nacional (NINs).

El marco, que entró en vigor el 1 de enero, está incluido en la Ley de Administración Tributaria de Nigeria (NTAA) 2025 y marca una de las reformas fiscales más profundas del país.

Al requerir la divulgación de identidad en la capa de reporte, Nigeria busca hacer visible la actividad de criptomonedas a las autoridades fiscales sin necesidad de monitorear la infraestructura blockchain.

Con esto, las transacciones que eran difíciles de vincular con individuos pueden ser comparadas con declaraciones de ingresos, declaraciones fiscales y registros históricos.

El reporte basado en identidad reemplaza la vigilancia en cadena

Bajo el nuevo marco, los proveedores de servicios de activos virtuales (VASPs) que operan en Nigeria deben presentar informes periódicos a las autoridades fiscales que incluyan detalles sobre la naturaleza y el valor de las transacciones de activos digitales que facilitan.

Estos informes deben incluir datos de identificación del cliente, incluyendo nombres, detalles de contacto y IDs fiscales, siendo obligatorios los NINs para usuarios individuales.

La ley también permite a las autoridades fiscales solicitar información adicional a los proveedores de servicios y requiere la retención a largo plazo de registros de transacciones y clientes.

Los VASPs también deben marcar transacciones sospechosas y grandes para las agencias fiscales y unidades de inteligencia financiera, extendiendo la supervisión al marco de lucha contra el lavado de dinero (AML) del país.

Para los reguladores locales, el enfoque ofrece una alternativa más práctica a la analítica en blockchain, que puede ser técnicamente compleja y costosa. Al conectar el cumplimiento con los sistemas de impuestos e identidad, las autoridades pueden seguir los flujos de criptomonedas a medida que interactúan con entidades reguladas.

El marco intenta cerrar las brechas de cumplimiento dejadas por legislaciones anteriores. Según medios locales, aunque Nigeria introdujo un impuesto sobre las ganancias de criptomonedas en 2022, el cumplimiento fue desigual debido a la dificultad de vincular las operaciones con contribuyentes identificables.

El uso obligatorio de TINs y NINs parece estar diseñado para cerrar esta brecha de cumplimiento.

Un cambio global en la fiscalización de criptomonedas

El modelo de Nigeria refleja una tendencia internacional más amplia hacia el reporte de criptomonedas basado en identidad.

El NTAA se alinea con el (OECD), que también entró en vigor el 1 de enero, y que establece el Marco de Reporte de Activos Cripto (CARF).

Según la OECD, Nigeria está entre un segundo grupo de países comprometidos a implementar el marco global para 2028.

La adopción de Nigeria de estos mecanismos señala su intención de integrarse en esta red emergente de reporte global.

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