Los supervisores financieros de la India intensifican la vigilancia sobre los ingresos no declarados de criptomonedas antes del presupuesto de 2026

Las autoridades fiscales de la India y el Banco de Reserva están actuando de manera agresiva para cerrar lagunas en la supervisión de activos digitales. Fuentes indican que los mecanismos de vigilancia actuales no logran captar el alcance completo de las transacciones de criptomonedas, creando brechas significativas en la recaudación fiscal. Las agencias informaron a los legisladores a principios de enero sobre las debilidades sistémicas en el seguimiento de las operaciones con monedas digitales y los patrones de propiedad.

Las lagunas en la vigilancia dejan en riesgo una cantidad sustancial de ingresos fiscales

El problema principal radica en las características inherentes de las criptomonedas. Las billeteras digitales operan sin identificadores transparentes de propiedad, mientras que las transferencias transfronterizas evaden completamente los canales bancarios tradicionales. Los canales privados de transacción y los intercambios peer-to-peer dejan rastros de auditoría mínimos, lo que hace que la verificación del cumplimiento sea extremadamente difícil durante las oscilaciones volátiles del mercado, cuando los volúmenes de negociación se disparan.

Tanto la Unidad de Inteligencia Financiera como el Departamento de Impuestos sobre la Renta colaboran ahora en la comparación de datos. Comparan las transacciones reportadas por los intercambios con los ingresos declarados en las declaraciones de impuestos individuales. Este enfoque coordinado busca identificar inconsistencias antes de que se arraiguen en los registros. La coordinación se intensificó tras alertas sobre posibles lavados de dinero a través de canales cripto, lo que llevó a remisiones al Ministerio del Interior en varias ocasiones.

Los funcionarios fiscales han identificado patrones problemáticos en plataformas centralizadas. Los hallazgos de las investigaciones sugieren prácticas de apalancamiento inusuales y esquemas potenciales de manipulación del mercado que deprimen artificialmente las ganancias registradas. Estas prácticas efectivamente protegen las ganancias reales de la documentación fiscal oficial.

India mantiene uno de los marcos fiscales sobre criptomonedas más estrictos del mundo. Los inversores enfrentan un impuesto del 30% sobre las ganancias de capital más una deducción en la fuente del 1% en cada transacción. Sin embargo, las reglas ambiguas sobre la clasificación de activos a largo plazo generan incertidumbre sobre el tratamiento fiscal futuro. Esta ambigüedad regulatoria coexiste paradójicamente con la expansión de la participación minorista: las plataformas de inversión continúan ampliando operaciones para captar la creciente demanda interna.

El refuerzo en la aplicación de la ley y el marco de informes reconfiguran el panorama del cumplimiento

El presupuesto de la Unión del año pasado otorgó a las autoridades mayor autoridad investigadora sobre activos virtuales. Bajo la Sección 158B de la Ley del Impuesto sobre la Renta, los funcionarios ahora pueden examinar ingresos no declarados derivados de actividades cripto. El período de revisión se extiende 48 meses en los registros históricos de los comerciantes, con multas que alcanzan el 70% de las obligaciones fiscales no pagadas por incumplimiento deliberado.

Las autoridades fiscales anunciaron en mediados de 2024 planes para desplegar sistemas de inteligencia artificial y aplicar protocolos internacionales de intercambio de datos a través del Marco de Reporte de Activos Cripto. Este sistema permite la comparación en tiempo real entre los datos de los intercambios y las declaraciones de impuestos individuales. Las discrepancias que superen ₹1 lac (aproximadamente $1,200) activarán automáticamente avisos fiscales. La verificación cruzada de las cantidades deducidas en la fuente reportadas por las plataformas funcionará como un mecanismo de validación secundario. Una vez en pleno funcionamiento, se proyecta que el sistema integral reducirá sustancialmente la subdeclaración en todo el sector.

Este enfoque de aplicación de la ley en múltiples capas refleja la determinación de Nueva Delhi de establecer las criptomonedas como una clase de activos transparente y conforme a la normativa fiscal, a pesar de la evolución regulatoria en curso.