Menggunakan Rencana 529 untuk Sekolah Menengah Atas: Apa yang Perlu Diketahui Orang Tua

Sekolah swasta tetap di luar jangkauan sebagian besar keluarga Amerika, dengan biaya kuliah rata-rata sebesar $12.356 per tahun untuk institusi pendidikan dasar dan menengah selama tahun ajaran 2022-2023. Hanya 9% siswa K-12 yang bersekolah di sekolah swasta, menurut Pusat Statistik Pendidikan Nasional. Tapi ini kabar baik: jika Anda telah menyisihkan dana dalam rencana 529 untuk pendidikan perguruan tinggi anak Anda, Anda sebenarnya dapat mengakses tabungan tersebut lebih awal—untuk membayar sekolah menengah swasta dan tingkat pendidikan yang lebih rendah.

Bisakah 529 Digunakan Untuk Biaya Sekolah Menengah Atas?

Jawabannya adalah ya, tetapi dengan batasan penting. Setelah Tax Cuts and Jobs Act tahun 2017, orang tua mendapatkan kemampuan untuk menarik hingga $10.000 per tahun dari akun 529 untuk menutupi biaya sekolah dasar dan menengah swasta, termasuk biaya sekolah menengah atas. Perubahan federal ini membuka kemungkinan baru bagi keluarga yang mengelola berbagai biaya pendidikan.

Namun, ada kendala penting: tidak semua negara bagian menghormati perluasan federal ini. California dan Nebraska, misalnya, memberlakukan pajak penghasilan negara bagian dan penalti tambahan atas penarikan 529 yang digunakan untuk pendidikan swasta. Pengguna ScholarShare 529 di California tidak hanya menghadapi pajak penghasilan negara bagian tetapi juga tambahan pajak sebesar 2,5% pada penarikan K-12. Demikian pula, Nebraska memperlakukan penarikan tersebut sebagai pengeluaran yang tidak memenuhi syarat dan dikenai pajak negara bagian.

Sebelum Anda mengakses dana 529 untuk biaya sekolah menengah atas, periksa aturan spesifik negara bagian Anda. Regulasi ini sangat bervariasi, dan penarikan di negara bagian yang tidak mengakui biaya K-12 sebagai pengeluaran yang memenuhi syarat dapat memicu tagihan pajak yang tidak terduga.

Apa Itu Rencana 529?

Rencana 529 adalah kendaraan tabungan yang menguntungkan secara pajak, didukung negara bagian, dirancang untuk pengeluaran pendidikan di masa depan. Ada dua struktur:

Rencana pembayaran uang kuliah di muka mengunci tarif kuliah saat ini di perguruan tinggi dan universitas yang berpartisipasi, memungkinkan kontribusi Anda tumbuh seiring kenaikan biaya pendidikan. Rencana tabungan perguruan tinggi berfungsi sebagai akun investasi yang mencakup pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat di institusi yang memenuhi syarat di seluruh negeri.

Manfaat pajaknya cukup besar. Uang Anda tumbuh secara federal tanpa dikenai pajak, artinya pendapatan investasi dan keuntungan modal berkembang tanpa pajak tahunan. Penarikan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat tetap sepenuhnya bebas pajak.

Dari sisi kontribusi, hadiah 529 memiliki batasan. Per tahun 2023, individu dapat menyumbang hingga $17.000 per penerima manfaat tanpa harus mengajukan laporan pajak hadiah. Pasangan menikah dapat memberikan hadiah sebesar $34.000 per penerima manfaat setiap tahun. Angka-angka ini mencakup semua hadiah kepada penerima manfaat tersebut, bukan hanya kontribusi 529.

Skenario Pintar Menggunakan Dana 529 Untuk Sekolah Menengah Atas

Menarik $10.000 setiap tahun untuk biaya sekolah swasta terdengar menarik, tetapi penarikan terlalu dini berisiko mengurangi dana perguruan tinggi Anda. Pertimbangkan mengakses dana 529 untuk sekolah menengah atas dalam situasi berikut:

Saldo terkumpul yang substansial: Jika Anda dan keluarga besar Anda secara konsisten menyumbang ke 529 anak Anda selama bertahun-tahun, akun tersebut mungkin cukup untuk menutupi biaya sekolah swasta dan biaya kuliah di masa depan tanpa kekurangan.

Kelayakan bantuan keuangan yang signifikan: Siswa berbakat, atlet berbakat, dan anak-anak yang secara akademik luar biasa sering memenuhi syarat untuk beasiswa dan hibah besar. Jika anak Anda mendapatkan tawaran penuh atau hampir penuh untuk kuliah, saldo 529 menjadi kurang penting untuk pendidikan tinggi, sehingga bijaksana untuk menggunakannya untuk biaya sekolah swasta.

Jalur pendidikan alternatif: Tidak semua anak berkuliah. Jika anak Anda berencana mengejar kewirausahaan, sekolah kejuruan, atau pelatihan vokasi, mengalihkan dana 529 ke pendidikan sekolah menengah swasta memastikan tujuan pendidikan K-12 mereka terpenuhi sambil menjaga fleksibilitas untuk tujuan lain.

Cara Melakukan Penarikan 529 Untuk Biaya Sekolah Menengah Atas

Siap melangkah? Ikuti tiga langkah penting ini:

Langkah satu: Tinjau regulasi negara bagian Anda. Kunjungi situs web badan pendidikan negara bagian Anda dan hubungi administrator rencana 529 Anda untuk memastikan apakah biaya K-12 memenuhi syarat untuk penarikan tanpa penalti di yurisdiksi Anda. Ini menentukan kewajiban pajak Anda yang sebenarnya.

Langkah dua: Jelajahi semua peluang bantuan keuangan. Hubungi langsung kantor bantuan keuangan sekolah swasta. Diskusikan beasiswa yang tersedia, program bantuan biaya kuliah, dan hibah institusional. Banyak keluarga menemukan mereka memenuhi syarat untuk bantuan yang sebelumnya tidak diketahui, yang berpotensi mengurangi jumlah penarikan yang diperlukan.

Langkah tiga: Ajukan permintaan penarikan Anda. Setelah menghitung tanggung jawab Anda, lakukan penarikan melalui portal online rencana Anda atau dengan menghubungi administrator rencana. Sebagian besar penyedia memungkinkan dana dikirim langsung ke sekolah, kepada Anda, atau kepada anak Anda sebagai penerima manfaat.

Implikasi pajak menyertai penarikan 529, bahkan untuk pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat. Berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum memproses permintaan Anda memberikan kejelasan tentang situasi spesifik Anda dan membantu menghindari kejutan saat waktu pajak tiba.

Bagaimana Dengan Homeschooling?

Regulasi saat ini tidak mengizinkan penarikan 529 untuk pengeluaran homeschooling. Dana yang ditarik untuk homeschooling diperlakukan sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat dan dikenai pajak penghasilan plus penalti 10% atas penghasilan. Pembatasan ini tetap tidak berubah meskipun ada perluasan 529 yang lebih luas untuk sekolah K-12 swasta.

Intisari Utama: Ya, Anda dapat menggunakan dana 529 untuk biaya sekolah menengah atas hingga $10.000 per tahun, tetapi periksa posisi negara bagian Anda terlebih dahulu, pastikan dana perguruan tinggi Anda tidak terganggu, dan jelajahi semua sumber bantuan alternatif sebelum mengakses tabungan pendidikan Anda.