インドの金融監督当局、2026年予算に向けて未申告の暗号収入に対する監視を強化

インドの所得税当局と中央銀行は、デジタル資産の監視における抜け穴を閉じるために積極的に動いています。情報筋によると、現行の監視メカニズムは暗号通貨取引の全範囲を捉えきれておらず、税収に大きなギャップを生んでいます。当局は1月初旬に立法者に対し、デジタルコインの取引や所有パターンの追跡におけるシステムの弱点について説明しました。

監視のギャップが多額の税収を危険にさらす

根本的な問題は、暗号通貨の本質的な特性にあります。デジタルウォレットは所有者の識別情報が透明でなく、国境を越える送金は従来の銀行チャネルを完全に迂回します。プライベートな取引チャネルやピアツーピアの取引は監査証跡がほとんど残らず、市場の変動が激しい取引量の増加時にはコンプライアンスの確認が非常に困難になります。

金融情報局と所得税局は現在、データのクロスリファレンスに協力しています。彼らは取引所が報告した取引と個人の税申告における申告所得を比較しています。この連携は、記録に定着する前に不一致を特定することを目的としています。暗号チャネルを通じたマネーロンダリングの可能性に関する警告を受けて、協力体制は強化され、いくつかのケースでは内務省への紹介も行われました。

税務当局は、中央集権型プラットフォームにおいて問題のあるパターンを特定しています。調査結果は、異常なレバレッジ取引や市場操作の可能性を示唆しており、これらは記録された利益を人工的に押し下げるためのものです。これらの手法は、実際の収益を公式の税務記録から隠す効果があります。

インドは世界でも最も厳格な暗号税制の一つを維持しています。投資家はキャピタルゲインに対して30％の税金と、すべての取引において1％の源泉徴収税を負担します。ただし、長期資産の分類ルールが曖昧なため、将来の税務処理について不確実性が生じています。この規制の曖昧さは、リテール投資参加の拡大と矛盾しながら、投資プラットフォームは国内需要の高まりを取り込むために事業を拡大し続けています。

強化された執行と報告体制がコンプライアンスの状況を変革

昨年の連邦予算により、当局は仮想資産に対する調査権限を拡大しました。所得税法第158B条の下で、当局は暗号活動から得られた未申告の所得を調査できるようになっています。遡及調査期間は48ヶ月に延長されており、意図的な違反には未払い税の70％に達する罰則が科される可能性があります。

税務当局は2024年中に、人工知能システムの導入と国際的なデータ共有プロトコルの実施を計画しています。これにより、取引所のデータと個人の税申告書とのリアルタイムの照合が可能になります。₹1 lac（約1,200ドル）を超える差異は自動的に税務通知を引き起こします。プラットフォームが報告する源泉徴収税額のクロス検証も二次的な検証メカニズムとして機能します。完全稼働すれば、この包括的なシステムはセクター全体の過少申告を大幅に減少させると見込まれています。

この多層的な執行アプローチは、規制の進化が続く中でも、暗号通貨を透明で税務コンプライアンスのある資産クラスとして確立しようとするニューデリーの決意を反映しています。