夫婦として共同申告する際の税金優遇を最大化する方法

税金の季節はストレスを感じる必要はありません。特に、共同申告があなたに有利に働く方法を理解していればなおさらです。既婚カップルは、共同申告にのみ適用される税金軽減の大きな機会を見落としがちです。ここでは、今年の申告方法を決める際に注目すべき6つの魅力的なメリットを紹介します。

配偶者口座を活用した退職金積立の加速

共同申告の大きな利点の一つは、退職金の積立能力が拡大することです。働く配偶者はIRAに寄付できるだけでなく、非就労のパートナーの寄付もサポートできます—それぞれ年間最大6,000ドル(または50歳以上の場合7,000ドル)まで、配偶者IRA戦略を通じて積み立てることが可能です。これにより、その年の税控除が即座に倍増します。

さらに、ロスIRAの所得制限は既婚申告者にとってははるかに高く設定されています。2022年において、単身者は14万4,000ドル以上の収入で拠出制限に直面しますが、夫婦の場合は21万4,000ドルまで収入が許容されます。これにより、別々に申告する場合は除外される家庭でもロスのメリットを享受できる可能性が広がります。

個人控除の倍増

共同申告を行うと、1つだけでなく2つの個人控除の恩恵を受けられます。主要な自宅売却時のキャピタルゲイン除外を例にとると、単身申告者は25万ドルの利益を除外できますが、共同申告者は50万ドルまで除外可能です。この違いだけでも、何十万ドルもの税金を節約できる可能性があります。

より有利な税率帯の活用

配偶者間の所得分配は、かなりの税金メリットを生むことがあります。高収入の配偶者は、合算所得を2人の申告者で平均化することで、より低い税率帯に落ちることがあります。例えば、年収20万ドルの個人は通常32％の税率に該当しますが、収入が少ない配偶者と共同申告すれば、家庭全体が24％の税率帯に入る可能性があります。パートナー間の収入格差が大きい場合、共同申告のメリットは特に顕著です。

税額控除の拡大

共同申告者は、個別申告者よりも多くの税額控除を受けられます。これには、子供税額控除、所得税クレジット(EITC)、アメリカン・オポチュニティ・クレジット、セイバーズ・クレジット、養子縁組に関するクレジットなどが含まれます。クレジットは税金をドル単位で減額するため、夫婦はそれぞれが単独で申告した場合よりもはるかに大きな控除を受けることが多いです。

贈与税の心配なく贈与

結婚したカップルは、共同申告時に年間の贈与控除額が高く設定されています。各配偶者は、2023年現在、($17,000)までの贈与を受け取ることができ、贈与税の申告義務を生じさせません。これにより、夫婦は合計で32,000ドルを家族や友人に贈与しながら、税金の閾値を大きく超えずに済みます。

より高い標準控除の利用

共同申告と個別申告の間の標準控除の差は依然として大きいです。2022年の場合、結婚して共同申告を行うと25,900ドルの控除が受けられますが、単身者や別々に申告する場合は12,950ドルです。この高い控除額は、全体の課税所得をより大きく減少させます。住宅ローンの利子や慈善寄付の追加控除も、共同申告のメリットをさらに高めています。

なぜ共同申告があなたの検討に値するのか

ここで紹介したメリットは、多くの結婚カップルが税シーズン終了後に初めて気付く、実質的な節約の機会です。退職金の拡大、控除の倍増、有利な税率帯、または増加した税額控除など、共同申告のメリットの積み重ねは、非常に大きな変化をもたらす可能性があります。申告を決める前に、各家庭の状況に応じた具体的なアドバイスを税理士に相談することをお勧めします。