コロンビア、取引所向けの新しい義務的暗号報告ルールを導入

コロンビア、税務監督強化のため暗号資産サービス提供者報告規則を導入

コロンビアの国税関税庁(DIAN)は、暗号資産サービス提供者を対象とした包括的な義務報告制度を導入しました。この動きは、現地の規制を国際基準に整合させ、暗号取引の透明性を向上させることを目的としています。

12月24日に発行された決議000240に記載された新しい規則は、経済協力開発機構(OECD)が策定したガイドラインに基づく暗号資産報告制度を確立し、Crypto-Asset Reporting Framework(CARF)を含みます。この枠組みの下、取引所、カストディアン、仲介業者は、「報告対象」のエンティティに関する詳細なユーザー識別情報と取引データを収集・報告する義務があります。これにより、外国の税務当局との自動情報交換が促進され、国境を越えたコンプライアンスの強化につながります。

具体的には、規則は暗号資産提供者に対し、適正な調査と評価手続きを遵守し、公正な市場価値評価方法を用いて取引価値を決定することを義務付けています。新しい報告義務に違反したエンティティには罰則が科され、規制遵守の重要性が強調されています。

重要なのは、これらの義務は個々のユーザーではなくサービス提供者を直接対象としている点です。これにより、監督の法的枠組みを確立しつつ、ユーザーレベルのプライバシーも維持されます。規則は、影響を受けるプラットフォームに対し、最初の報告サイクル開始前にコンプライアンスシステムを更新することを求めており、継続的な運営には即時の調整が必要となります。

この動きは、暗号税務報告と執行を強化する国際的な潮流の一環です。多くの国がOECD支援のCARF基準を採用または採用準備を進めており、最初の報告は2026年に予定されており、情報共有は2027年に開始される見込みです。11月時点で、48の法域がすでにCARF関連の法律を導入または準備中であり、さらに27の国が2028年にデータ共有を計画しています。

米国も包括的な暗号規制を検討しており、2026年に予定されているClarity Actは、デジタル資産の分類、課税、発行を明確にすることを目的としています。一方、インドなど一部の国は慎重な姿勢を崩しておらず、暗号取引が税務執行の妨げになる可能性を懸念し、最近の議会討議でも指摘されています。

デジタル資産の主流採用が進む中、透明性と税務コンプライアンスを強化する国際的な取り組みが加速しており、暗号分野における規制の明確化に向けた動きが活発化しています。

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