Определение времени вашего RMD: почему январь может быть правильным и разумным решением

Понимание обязательных минимальных распределений

Как только вам исполнится 73 года, IRS требует ежегодно снимать минимальную сумму со своих традиционных пенсионных счетов. Этот ежегодный снятие — известное как обязательное минимальное распределение (ОМР) — считается облагаемым налогом доходом. Roth IRA остается исключением, поскольку эти снятия не облагаются налогом.

Процент снятия варьируется в зависимости от вашего возраста и баланса счета на конец предыдущего года. В 73 года вы снимете примерно 3,8% своих пенсионных активов. К 85 годам эта цифра увеличивается до 6,25%. Достигнув 100 лет, она превышает 15,6%. Ваш администратор IRA или брокерская компания могут предоставить значения счета на конец года, но вам потребуется рассчитать свой конкретный RMD, используя таблицы IRS.

Исключение и гибкость

Ваш первый RMD обладает расширенной гибкостью — вы можете подождать до 1 апреля следующего года после вашего 73-го дня рождения. Однако это создает налоговые сложности: вы будете обязаны выплатить распределения за два последовательных налоговых года, что, вероятно, увеличит вашу общую налоговую нагрузку. Обычно лучше выполнить первый RMD до конца года.

Если у вас есть несколько традиционных IRA или счетов 403(b), вы можете объединить их балансы и снять весь RMD с одного счета. Эта опция не распространяется на планы 401(k) — для каждого требуется отдельный расчет. Одно важное исключение: если вы все еще работаете и делаете взносы в текущий план 401(k) вашего работодателя, вы можете отсрочить выплаты с этого конкретного счета, одновременно снимая их с планов предыдущих работодателей.

Вопрос рыночного тайминга

Стоит ли сейчас брать свой RMD? Подумайте о текущем положении рынков акций. Индекс S&P 500 вырос на 40% с апреля и сейчас торгуется на рекордных уровнях. Исторически рынки были готовы к коррекции, что делает начало января потенциально выгодной точкой выхода.

Это не традиционный тайминг рынка, который, как показывают исследования, редко бывает успешным. Скорее, это подход управления рисками. Поскольку RMD — это фиксированная сумма, а не количество акций, вы хотите ликвидировать позиции, когда оценки кажутся переоцененными, а не после значительного спада.

Стратегические альтернативы

Если вам не нужны деньги немедленно, перевод в натуре позволяет перевести ценные бумаги напрямую на налогооблагаемый брокерский счет, одновременно выполняя налоговое требование RMD. Ваш администратор определяет налогооблагаемую сумму на дату перевода.

Другой подход — распределять выплаты в течение года. Выплаты ежеквартально или ежемесячно позволяют приблизить вашу среднюю цену выхода к годовому среднему уровню S&P 500. Такой подход устраняет давление на тайминг идеального выхода и снижает риск откладывания до конца года, когда рынки уже могут упасть.

Настоящая опасность — ждать слишком долго в надежде продать по абсолютному пику цен. Каждый прошедший день сокращает этот временной промежуток. У вас остается более 350 дней, но пропуск срока 31 декабря влечет штраф в 25% от недостающей суммы.

Умный план действий

Текущие рыночные условия — повышенные оценки после значительного ралли — указывают, что январь является разумным временем для выполнения вашего распределения. Это сочетает психологический комфорт решительных действий с математической реальностью продажи на пике, а не на спаде. Просто убедитесь, что ваше решение соответствует вашим общим потребностям в пенсионных доходах и налоговой ситуации.