Финансовые регуляторы Индии усиливают контроль за нераскрытым доходом от криптовалюты в преддверии бюджета 2026 года

Налоговые органы Индии и Резервный банк активно работают над закрытием лазеек в мониторинге цифровых активов. Источники указывают, что текущие механизмы наблюдения не охватывают весь спектр криптовалютных транзакций, создавая значительные пробелы в сборе налогов. Агентства проинформировали законодателей в начале января о системных слабых местах в отслеживании сделок с цифровыми монетами и схемах владения.

Пробелы в наблюдении оставляют значительные налоговые поступления под угрозой

Основная проблема заключается в присущих характеристиках криптовалюты. Цифровые кошельки функционируют без прозрачных идентификаторов владельцев, а трансграничные переводы полностью обходят традиционные банковские каналы. Частные транзакционные каналы и пиринговые обмены оставляют минимальные следы для аудита, что делает проверку соблюдения крайне сложной во время волатильных рыночных колебаний, когда объемы торгов резко растут.

И Финансовое разведывательное управление, и Налоговая служба теперь сотрудничают по вопросам перекрестной проверки данных. Они сравнивают транзакции, сообщенные биржами, с задекларированным доходом в налоговых декларациях физических лиц. Такой скоординированный подход направлен на выявление несоответствий до того, как они закрепятся в записях. Координация усилилась после предупреждений о возможном отмывании денег через крипто-каналы, что привело к направлениям дел в Министерство внутренних дел в нескольких случаях.

Налоговые органы выявили проблемные схемы на централизованных платформах. Результаты расследований указывают на необычные практики заимствования и возможные схемы манипуляции рынком, которые искусственно занижают зафиксированную прибыль. Эти практики фактически скрывают реальные доходы от официальной налоговой документации.

Индия сохраняет один из самых строгих в мире налоговых режимов для криптовалют. Инвесторы платят 30% налога на прирост капитала плюс 1% налоговых вычетов у источника за каждую транзакцию. Однако неясные правила классификации долгосрочных активов создают неопределенность относительно будущего налогового режима. Эта регуляторная неопределенность парадоксально сосуществует с расширением розничного участия — инвестиционные платформы продолжают расширять операции для удовлетворения растущего внутреннего спроса.

Усиление контроля и системы отчетности меняют ландшафт соблюдения требований

В прошлом году Бюджет Союза предоставил властям расширенные полномочия по расследованию виртуальных активов. В рамках раздела 158B Закона о налоге на доходы, чиновники теперь могут проверять нераскрытый доход, полученный от крипто-деятельности. Период ретроспективного анализа расширен до 48 месяцев в прошлое, а штрафы достигают 70% от неуплаченного налога за преднамеренное уклонение.

Налоговые органы объявили о планах на середину 2024 года внедрить системы искусственного интеллекта и реализовать международные протоколы обмена данными через Crypto Asset Reporting Framework. Эта система позволяет в реальном времени сопоставлять данные бирж и налоговые декларации физических лиц. Несоответствия, превышающие ₹1 лакх (примерно $1,200), автоматически вызывают налоговые уведомления. Перекрестная проверка задекларированных платформами сумм налоговых вычетов будет функционировать как вторичный механизм валидации. После полного внедрения ожидается, что эта комплексная система значительно снизит уровень недоучета в секторе.

Этот многоуровневый подход к обеспечению соблюдения требований отражает решимость Нью-Дели сделать криптовалюту прозрачным и налогово соответствующим классом активов, несмотря на продолжающуюся эволюцию регулирования.