Использование плана 529 для старшей школы: что родители должны знать

Образование в частных школах остается недоступным для большинства американских семей: средняя стоимость обучения составляет $12 356 в год для начальных и средних школ в учебном году 2022-2023. Только 9% учеников K-12 посещают частные школы, согласно данным Национального центра статистики образования. Но есть хорошие новости: если вы откладываете средства на образование вашего ребенка в рамках плана 529, вы можете использовать эти сбережения раньше — для оплаты частной средней школы и начальных классов.

Можно ли использовать 529 для оплаты обучения в старшей школе?

Ответ — да, но с важными ограничениями. После закона о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года родители получили возможность снимать до $10 000 в год со счета 529 для оплаты частного обучения K-12, включая расходы на старшую школу. Это федеральное изменение открыло новые возможности для семей, балансирующих несколько образовательных затрат.

Однако есть важный нюанс: не все штаты признают это федеральное расширение. Например, Калифорния и Небраска взимают государственный подоходный налог и дополнительные штрафы за снятие средств со счета 529 для частного образования. Пользователи ScholarShare 529 в Калифорнии сталкиваются не только с налогами штата, но и с дополнительным налогом в 2,5% на снятия для K-12. Аналогично, Небраска считает такие снятия не квалифицированными расходами, облагаемыми налогом штата.

Перед тем как использовать средства со счета 529 для оплаты старшей школы, уточните правила вашего штата. Регламенты значительно различаются, и снятие средств в штате, который не признает расходы на K-12 как квалифицированные, может привести к неожиданным налоговым обязательствам.

Что такое план 529?

План 529 — это налогово-выгодный сберегательный инструмент, поддерживаемый штатом, предназначенный для будущих образовательных расходов. Существуют две структуры:

Планы предоплаты обучения фиксируют текущие тарифы на обучение в участвующих колледжах и университетах, позволяя вашим взносам расти по мере увеличения стоимости образования. Планы сбережений на колледж функционируют как инвестиционные счета, покрывающие квалифицированные образовательные расходы в аккредитованных учреждениях по всей стране.

Налоговые преимущества значительны. Ваши деньги растут с отсрочкой по налогам на федеральном уровне, то есть доходы от инвестиций и прирост капитала не облагаются ежегодными налогами. Снятия для квалифицированных образовательных расходов полностью освобождены от налогов.

Что касается взносов, то лимиты на подарки в рамках плана 529 существуют. По состоянию на 2023 год, физические лица могут ежегодно вносить до $17 000 на бенефициара без необходимости подавать налоговую декларацию о подарках. Замужние пары могут подарить $34 000 на бенефициара в год. Эти суммы включают все подарки этому бенефициару, а не только взносы на счет 529.

Умные сценарии использования средств 529 для старшей школы

Вывод $10 000 ежегодно на оплату частной школы кажется привлекательным, но преждевременное снятие может истощить ваш фонд на колледж. Рассмотрите возможность использования средств 529 для старшей школы в следующих случаях:

Значительный накопленный баланс: если вы и ваша семья регулярно вносили средства на счет 529 вашего ребенка на протяжении многих лет, то в нем может оказаться достаточно средств для оплаты как частной школы, так и будущего колледжа без дефицита.

Высокая вероятность получения финансовой помощи: талантливые ученики, спортсмены и дети с выдающимися академическими достижениями часто получают крупные стипендии и гранты. Если ваш ребенок получает полное или почти полное покрытие расходов на колледж, баланс 529 становится менее важным для высшего образования, и разумно направить его на оплату частной школы.

Альтернативные образовательные пути: не все дети идут в колледж. Если ваш ребенок планирует заниматься предпринимательством, пройти профессиональное обучение или получить техническое образование, перенаправление средств 529 на частное среднее образование обеспечит выполнение его целей по K-12, сохраняя при этом гибкость для других задач.

Как осуществить снятие средств 529 для оплаты старшей школы

Готовы действовать? Следуйте этим трем важным шагам:

Шаг первый: изучите правила вашего штата. Посетите сайт образовательного агентства вашего штата и свяжитесь с администратором плана 529, чтобы подтвердить, признается ли в вашем регионе оплата K-12 без штрафов. Это определит вашу налоговую ответственность.

Шаг второй: изучите все возможности получения финансовой помощи. Свяжитесь напрямую с финансовым отделом частной школы. Обсудите доступные стипендии, программы помощи по оплате и гранты. Многие семьи обнаруживают, что им полагается помощь, о которой они не знали, что может снизить сумму снятия.

Шаг третий: подайте заявку на снятие средств. После подсчета вашей ответственности инициируйте снятие через онлайн-портал вашего плана или связавшись с администратором. Большинство провайдеров позволяют переводить средства прямо в школу, вам или вашему ребенку как бенефициару.

Налоговые последствия сопровождают снятия со счета 529, даже при оплате квалифицированных расходов. Перед подачей заявки рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы понять вашу конкретную ситуацию и избежать неприятных сюрпризов при налоговой отчетности.

А что насчет домашнего обучения?

Текущие правила не позволяют использовать средства 529 для расходов на домашнее обучение. Любые снятия для домашнего обучения считаются не квалифицированными расходами и облагаются налогом на доходы плюс штрафом в 10% на прибыль. Эта ограничение остается без изменений, несмотря на расширение возможностей 529 для частных школ K-12.