Нігерія пов’язує нагляд за криптовалютами з податковими ідентифікаторами в рамках масштабної реформи

Джерело: CryptoNewsNet Оригінальна назва: Нігерія пов’язує нагляд за криптовалютами з податковими ID у рамках масштабної реформи Оригінальне посилання: Нігерія впроваджує новий підхід до контролю за криптовалютами, який базується на системах оподаткування та ідентифікації, а не на моніторингу блокчейну, у рамках масштабної реформи податкової системи.

За новими податковими реформами, постачальники криптосервісів зобов’язані зв’язувати транзакції з Податковими ідентифікаційними номерами (TINs) і, за потреби, з Національними ідентифікаційними номерами (NINs).

Ця структура, яка набрала чинності 1 січня, закріплена в Законі про податкову адміністрацію Нігерії (NTAA) 2025 і є однією з наймасштабніших податкових реформ у країні.

Вимагаючи розкриття особистих даних на рівні звітності, Нігерія прагне зробити діяльність у сфері криптовалют видимою для податкових органів без необхідності моніторингу інфраструктури блокчейну.

З цим транзакції, які раніше було важко пов’язати з конкретними особами, тепер можна зіставити з деклараціями доходів, податковими деклараціями та історичними записами.

Звітність на основі ідентифікації замінює моніторинг у мережі

За новою структурою, постачальники послуг віртуальних активів (VASPs), що працюють у Нігерії, зобов’язані подавати регулярні звіти до податкових органів, що містять деталі про характер і вартість цифрових активних транзакцій, які вони обробляють.

Ці звіти повинні включати дані про ідентифікацію клієнтів, зокрема імена, контактні дані та податкові ідентифікатори, при цьому для індивідуальних користувачів обов’язкові NIN.

Закон також дозволяє податковим органам запитувати додаткову інформацію у постачальників послуг і вимагає довгострокового збереження записів про транзакції та клієнтів.

VASPs також зобов’язані позначати підозрілі та великі транзакції для податкових агентств і фінансових розвідок, розширюючи нагляд у рамках антимонопольного (AML).

Для місцевих регуляторів цей підхід є більш практичною альтернативою аналізу блокчейну, який може бути технічно складним і дорогим. Зв’язуючи відповідність податковим та ідентифікаційним системам, влада може відслідковувати криптовалютні потоки у взаємодії з регульованими суб’єктами.

Ця структура намагається закрити прогалини у застосуванні законодавства, залишені попередніми законами. За даними місцевих ЗМІ, хоча у 2022 році Нігерія запровадила податок на прибутки від криптовалют, дотримання було нерівномірним через труднощі у зв’язуванні торгів із ідентифікованими платниками податків.

Обов’язкове використання TIN і NIN, ймовірно, спрямоване на закриття цієї прогалини у застосуванні.

Глобальні зміни у застосуванні податкового контролю за криптовалютами

Модель Нігерії відображає ширший міжнародний тренд щодо ідентифікаційної звітності у сфері криптовалют.

Закон NTAA узгоджується з (OECD) — Організацією економічного співробітництва та розвитку, яка також набрала чинності 1 січня, і з її (Crypto-Asset Reporting Framework) CARF.

За даними OECD, Нігерія входить до другого пакету країн, які зобов’язалися впровадити цю глобальну систему до 2028 року.

Прийняття таких механізмів у Нігерії свідчить про намір інтегруватися у цю нову глобальну мережу звітності.