Фінансові наглядові органи Індії посилюють контроль за нераскритим доходом від криптовалют напередодні бюджету 2026 року

Податкові органи Індії та Резервний банк активно працюють над закриттям лазівок у моніторингу цифрових активів. Джерела повідомляють, що існуючі механізми спостереження не здатні охопити повний обсяг криптовалютних транзакцій, що створює значні прогалини у зборі податків. Агентства поінформували законодавців на початку січня про системні недоліки у відстеженні торгів цифровими монетами та моделях їхнього володіння.

Прогалини у спостереженні залишають значний потенціал для втрати податкових надходжень

Основна проблема полягає у внутрішніх характеристиках криптовалют. Цифрові гаманці працюють без прозорих ідентифікаторів власності, а трансграничні перекази повністю обходять традиційні банківські канали. Приватні канали транзакцій та p2p-обміни залишають мінімальні сліди аудиту, що ускладнює перевірку відповідності під час волатильних ринкових коливань, коли обсяги торгівлі зростають.

Як Фінансова розвідка, так і Податкова служба тепер співпрацюють у сфері крос-перевірки даних. Вони порівнюють транзакції, повідомлені біржами, з задекларованим доходом у податкових деклараціях фізичних осіб. Такий скоординований підхід має на меті виявити невідповідності до того, як вони закріпляться у записах. Координація посилилася після попереджень про можливе відмивання грошей через крипто-канали, що призвело до направлення справ до Міністерства внутрішніх справ у кількох випадках.

Податкові чиновники виявили проблемні схеми на централізованих платформах. Результати розслідувань свідчать про незвичайні практики використання позикових коштів та потенційні схеми маніпуляцій ринком, що штучно знижують зафіксовані прибутки. Ці практики фактично приховують реальні доходи від офіційної податкової документації.

Індія підтримує один із найжорсткіших у світі крипто-податкових режимів. Інвестори платять 30% податку на капітальні прибутки та 1% податкових вирахувань із джерела на кожну транзакцію. Однак неоднозначні правила класифікації довгострокових активів створюють невизначеність щодо майбутнього оподаткування. Ця регуляторна невизначеність парадоксально співіснує з розширенням роздрібної участі — платформи для інвестицій продовжують розширювати свою діяльність, щоб задовольнити зростаючий внутрішній попит.

Посилення контролю та нові рамки звітності змінюють ландшафт відповідності

Минулорічний Бюджет Союзу надав органам розширені повноваження щодо розслідувань віртуальних активів. За розділом 158B Закону про податок на доходи, чиновники тепер можуть перевіряти нерозкритий дохід, отриманий від крипто-діяльності. Період ретроспективної перевірки становить 48 місяців у минуле, а штрафи досягають 70% несплаченої податкової заборгованості за навмисне ухилення.

Податкові органи оголосили про плани на середину 2024 року щодо впровадження систем штучного інтелекту та міжнародних протоколів обміну даними через Crypto Asset Reporting Framework. Ця система дозволяє у реальному часі співставляти дані бірж із податковими деклараціями фізичних осіб. Відхилення понад ₹1 lac (приблизно $1,200) автоматично активують податкові повідомлення. Перевірка відповідності сум податкових вирахувань, повідомлених платформами, буде функціонувати як вторинний механізм валідації. Після повного впровадження ця всеохоплююча система має суттєво зменшити недоподання звітності у секторі.

Цей багаторівневий підхід до контролю відображає рішучість Нью-Делі зробити криптовалюти прозорим і податково відповідальним класом активів, незважаючи на постійні зміни у регулюванні.