25-летний специалист по налогам отвечает на вопросы о налогах в криптовалюте, которые люди задают слишком поздно

Махад Мохамед — старший специалист по налогам и бухгалтерии в сфере криптовалют с более чем 25-летним опытом работы в области публичной бухгалтерии и налогового консультирования. Его опыт включает работу в крупнейших международных фирмах и государственных налоговых органах, что дает ему глубокое понимание нормативных проверок и enforcement.

Махад Мохамед — генеральный директор Block3 Finance, компании, специализирующейся исключительно на налогообложении, бухгалтерии и консультациях по криптовалютам. Недавно он присоединился к подкасту Bitcoin.com News, чтобы рассказать о том, как облагаются налогами криптовалюты, в первую очередь в Канаде и США, и что трейдерам, инвесторам и разработчикам нужно знать, чтобы оставаться в рамках закона:

Махад консультирует криптотрейдеров, инвесторов и разработчиков по вопросам отчетности, аудита и долгосрочной налоговой структуры, обладая глубокими знаниями в области Bitcoin, высокочастотной торговли, DeFi, стейкинга, NFT, майнинга и трансграничных криптоопераций. Его работа сосредоточена на подготовке отчетности, готовой к аудиту, чистых записях и обоснованных налоговых позициях, которые выдерживают проверку регуляторов.

Block3 Finance работает с клиентами, использующими централизованные биржи и on-chain протоколы, предоставляя точную отчетность, поддержку при аудите и налоговые структуры, соответствующие текущим нормативным требованиям. Компания делает особый акцент на чистых записях, обоснованных позициях и практических решениях, которые выдерживают проверку.

Вы можете записаться на бесплатную 30-минутную консультацию на сайте calendly.com/mahadblock3finance, которая будет адаптирована под вашу уникальную криптоактивность, чтобы понять ваш уровень риска, обязательства по отчетности и дальнейшие шаги, прежде чем проблемы станут дорогостоящими.

Итоги эпизода

Основной темой этого выпуска стало недоразумение, что налоги применяются только при выводе средств в фиат; на самом деле, каждая криптовалютная транзакция, включая продажу, обмен и расходование, является облагаемой налогом операцией, и нет минимального порога для отчетности о прибыли. Налоговые органы, такие как CRA, Revenue Quebec и IRS, запрашивают информацию о использовании криптовалюты в налоговых декларациях, а недавно CRA отправила 440 000 аудиторских писем, чтобы выяснить, являются ли получатели пользователями криптовалют. Налоговые службы внимательно следят за тем, является ли пользователь инвестором или дневным трейдером, зачастую используя восьмистраничную анкету с около 30 вопросами для оценки вовлеченности. Важным отличием является объем транзакций: более 10–15 сделок в год или более 15 операций стейкинга/вознаграждений могут указывать на то, что пользователь — дневной трейдер. Автоматическая торговля также является сильным индикатором дневной торговли.

Если классифицировать как дневного трейдера, доход облагается налогом как бизнес-доход по высоким личным ставкам (до 49% или 53% в Канаде), а не как капиталическая прибыль. Махад настоятельно рекомендует трейдерам регистрировать компанию, поскольку налоговая ставка для корпорации в Канаде составляет всего 12,2% на прибыль до полумиллиона долларов, а личные активы можно перевести в корпорацию с помощью раздела 85 Rollover. Также рассматриваются конкретные криптоактивности: награды за стейкинг и аирдропы облагаются налогом по их справедливой рыночной стоимости при получении, а ежедневный характер таких выплат увеличивает риск классификации как дневного трейдера. Выигрыши в предсказательных рынках облагаются налогом, в отличие от лотерейных выигрышей в Канаде, поскольку они связаны с использованием криптовалюты как средства предсказания. Потери от взломов или сбоев бирж не являются автоматическими списаниями; для этого требуется правильная документация, например, заявление в полицию и получение федерального номера дела, что Block3 Finance использует для защиты требований о возмещении убытков при аудите.

В будущем Махад прогнозирует увеличение числа аудитов, on-chain анализа и меньшую терпимость к ошибкам со стороны правительств по мере распространения образования и повышения осведомленности. Глобальное обменивание данными также неизбежно: стандарт отчетности по криптоактивам (CARF) начнется в 2027 году, что даст налоговым органам доступ к международной информации о кошельках. В конце он подчеркивает важность планирования наследства, призывая крипто-пользователей иметь актуальное завещание и правильную документацию, чтобы наследники и исполнители могли получить доступ к их криптоактивам, кошелькам и seed-фразам, отмечая, что «смерть и налоги — это два неизбежных факта жизни».