Mercer Superannuation (Australia) Limited ถูกสั่งให้ชำระเงินมูลค่า 10.3 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย หลังจากศาลรัฐบาลกลางออสเตรเลียอนุมัติค่าปรับในคดีที่คณะกรรมการหลักทรัพย์และการลงทุนออสเตรเลีย (ASIC) ฟ้องร้องในข้อหาละเลยการปฏิบัติตามกฎระเบียบการรายงานการละเมิดที่บังคับใช้ของประเทศระหว่างปี 2021 ถึง 2024 บริษัทไม่สามารถยื่นรายงานที่ต้องทำตามกฎหมายภายในกรอบเวลาที่กำหนด ไม่รายงานบางสถานการณ์เลย และยื่นรายงานที่มีข้อมูลเท็จหรือทำให้เข้าใจผิด ตามข้อเท็จจริงที่ยอมรับ คำตัดสินนี้ถือเป็นหนึ่งในผลลัพธ์การบังคับใช้กฎหมายครั้งใหญ่ที่สุดของ ASIC ที่เกี่ยวข้องกับภาระผูกพันในการรายงานสถานการณ์ และตอกย้ำการมุ่งเน้นของผู้กำกับดูแลในด้านระบบธรรมาภิบาลและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ หลังจากการปฏิรูปที่นำมาใช้หลังคณะกรรมาธิการหลวงเฮย์น (Hayne Royal Commission) ว่าด้วยการประพฤติมิชอบในอุตสาหกรรมการธนาคาร กองทุนบำเหน็จบำนาญ และบริการทางการเงิน
นอกจากค่าปรับทางแพ่งแล้ว ศาลยังสั่งให้ Mercer ชำระค่าใช้จ่ายทางกฎหมายของ ASIC อีก 1.2 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย ทำให้ผลกระทบทางการเงินรวมของคดีนี้อยู่ที่ 11.5 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย การดำเนินคดีเกิดจากการที่ Mercer ยอมรับว่าล้มเหลวในการระบุ สอบสวน และรายงานสถานการณ์ที่ต้องรายงานภายใต้พระราชบัญญัติบริษัทของออสเตรเลีย การกระทำผิดเกิดขึ้นหลังจากกรอบการรายงานการละเมิดของประเทศได้รับการเสริมความแข็งแกร่งอย่างมีนัยสำคัญหลังคณะกรรมาธิการหลวงเฮย์น ซึ่งระบุว่าการรายงานที่ล่าช้าและวัฒนธรรมการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่อ่อนแอเป็นปัญหาที่เกิดขึ้นซ้ำในภาคการเงินของออสเตรเลีย
ศาลรัฐบาลกลางพบการละเมิดรายงานหลายครั้งระหว่างปี 2021 ถึง 2024
ตามคำพิพากษาของศาลรัฐบาลกลาง Mercer ยอมรับการละเมิดหลายครั้งที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ที่ต้องรายงานระหว่างปี 2021 ถึง 2024 บริษัทไม่สามารถยื่นรายงานที่ต้องทำต่อ ASIC ภายในกรอบเวลาที่กฎหมายกำหนด ไม่ได้รายงานสถานการณ์ที่ต้องรายงานบางรายการเลย และคงไว้ซึ่งระบบการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ไม่เพียงพอต่อการทำให้แน่ใจว่าภาระผูกพันได้รับการปฏิบัติอย่างถูกต้อง
ศาลยังพบว่า Mercer ยื่นรายงานต่อ ASIC ที่มีข้อมูลที่เป็นเท็จหรือทำให้เข้าใจผิดในสาระสำคัญ ข้อบกพร่องเหล่านั้นส่งผลต่อความสามารถของผู้กำกับดูแลในการรับข้อมูลที่ถูกต้องและทันเวลาเกี่ยวกับความล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่สำคัญภายในหนึ่งในผู้ให้บริการกองทุนบำเหน็จบำนาญรายใหญ่ที่สุดของออสเตรเลีย
ระบบการรายงานสถานการณ์ที่ต้องรายงานของออสเตรเลียกำหนดให้ผู้ได้รับใบอนุญาตบริการทางการเงินของออสเตรเลียและผู้ได้รับใบอนุญาตสินเชื่อของออสเตรเลียต้องแจ้ง ASIC เมื่อเกิดการละเมิดกฎหมายบริการทางการเงินอย่างมีนัยสำคัญหรือมีแนวโน้มว่าเกิดขึ้น กรอบงานนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ผู้กำกับดูแลมองเห็นความล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎระเบียบเชิงระบบได้ตั้งแต่เนิ่นๆ ทำให้สามารถเข้าแทรกแซงก่อนที่ความเสียหายต่อผู้บริโภคจะแพร่กระจายในวงกว้างมากขึ้น
ศาลยอมรับว่าการละเมิดที่ยอมรับนั้นครอบคลุมสถานการณ์ที่ต้องรายงานหลายกรณีและสะท้อนถึงข้อบกพร่องในการกำกับดูแลภายในและการจัดการการปฏิบัติตามกฎระเบียบของ Mercer มากกว่าข้อผิดพลาดทางธุรการที่เกิดขึ้นเอง ผู้พิพากษาเฮสเป (Hespe) สรุปว่าค่าปรับ 10.3 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลียที่ตกลงกันนั้นสะท้อนถึงความร้ายแรงของการประพฤติมิชอบอย่างเหมาะสม ขณะเดียวกันก็ยอมรับการยอมรับความผิดและความร่วมมือของ Mercer ตลอดกระบวนการ
ASIC ให้ความสำคัญกับการบังคับใช้การรายงานการละเมิดหลังการปฏิรูปคณะกรรมาธิการหลวงเฮย์น
คำตัดสินนี้ยังคงดำเนินการรณรงค์อย่างต่อเนื่องของ ASIC เพื่อปรับปรุงการปฏิบัติตามกรอบการรายงานการละเมิดของออสเตรเลีย ซึ่งกลายเป็นหนึ่งในลำดับความสำคัญด้านการกำกับดูแลหลักของผู้กำกับดูแลนับตั้งแต่การปฏิรูปกฎหมายที่นำมาหลังคณะกรรมาธิการหลวงเฮย์น
ระบบที่เข้มแข็งขึ้นได้ขยายภาระผูกพันในการรายงานอย่างมีนัยสำคัญ โดยกำหนดให้สถาบันการเงินต้องแจ้ง ASIC เกี่ยวกับสถานการณ์ที่ต้องรายงานภายในกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนด พร้อมทั้งยังแนะนำภาระผูกพันที่กว้างขึ้นในการสอบสวนการละเมิดที่ต้องสงสัยและรักษาระบบที่สามารถระบุเหตุการณ์ที่ต้องเปิดเผยได้
ASIC ได้เตือนซ้ำแล้วซ้ำเล่าว่าการรายงานการละเมิดไม่ใช่เพียงภาระผูกพันทางธุรการ แต่เป็นเครื่องมือกำกับดูแลที่สำคัญที่ช่วยให้ผู้กำกับดูแลสามารถระบุความเสี่ยงที่เกิดขึ้นใหม่ ตรวจจับการประพฤติมิชอบในสถาบันต่างๆ และติดตามว่าบริษัทต่างๆ รักษาวัฒนธรรมการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เหมาะสมหรือไม่ การรายงานที่ล่าช้าหรือไม่ถูกต้องอาจทำให้ ASIC ไม่สามารถระบุปัญหาเชิงระบบได้จนกว่าความเสียหายต่อผู้บริโภคจะเกิดขึ้นแล้ว
ดังนั้น ผู้กำกับดูแลจึงมุ่งเน้นความพยายามในการบังคับใช้มากขึ้นไม่เพียงแต่ต่อการประพฤติมิชอบพื้นฐานเท่านั้น แต่ยังรวมถึงว่าบริษัทต่างๆ ระบุ สอบสวน และรายงานความล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างถูกต้องหรือไม่ การดำเนินการบังคับใช้ล่าสุดแสดงให้เห็นถึงความเต็มใจของ ASIC ในการดำเนินการตามบทลงโทษทางการเงินที่สำคัญเมื่อบริษัทไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันเหล่านั้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อข้อบกพร่องยังคงมีอยู่เป็นระยะเวลานานหรือบ่งชี้ถึงจุดอ่อนในวงกว้างด้านธรรมาภิบาลและการบริหารความเสี่ยง
คดี Mercer แสดงให้เห็นว่าผู้กำกับดูแลกำลังให้ความสำคัญกับประสิทธิผลของกรอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบมากขึ้น แทนที่จะให้ความสำคัญเฉพาะกับการละเมิดเดิมเท่านั้น สถาบันการเงินคาดว่าจะต้องรักษาการควบคุมภายในที่แข็งแกร่งซึ่งสามารถระบุสถานการณ์ที่ต้องรายงานได้อย่างรวดเร็ว ขยายผลอย่างเหมาะสม และรับประกันว่าการเปิดเผยข้อมูลที่ถูกต้องไปถึงผู้กำกับดูแลภายในกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนด
สำหรับอุตสาหกรรมบริการทางการเงินของออสเตรเลีย คำตัดสินนี้ตอกย้ำว่าการรายงานการละเมิดกลายเป็นความเสี่ยงในการบังคับใช้ที่เป็นอิสระ บริษัทที่ไม่สามารถรักษาระบบการรายงานที่เพียงพอหรือชะลอการแจ้ง ASIC ตอนนี้ต้องเผชิญกับโอกาสที่จะได้รับบทลงโทษทางแพ่งที่สำคัญ แม้ว่าความล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎระเบียบพื้นฐานจะได้รับการแก้ไขภายในแล้วก็ตาม
คำถามที่พบบ่อย
ศาลรัฐบาลกลางสั่งให้ Mercer จ่ายเงินเท่าไรสำหรับความล้มเหลวในการรายงานการละเมิด?
ศาลรัฐบาลกลางออสเตรเลียสั่งให้ Mercer Superannuation (Australia) Limited จ่ายค่าปรับทางแพ่ง 10.3 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย บวกค่าใช้จ่ายทางกฎหมายของ ASIC อีก 1.2 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย ทำให้ผลกระทบทางการเงินรวมอยู่ที่ 11.5 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย ค่าปรับดังกล่าวได้รับการอนุมัติในคดีที่ ASIC ฟ้องร้องเกี่ยวกับความล้มเหลวของ Mercer ในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรายงานการละเมิดที่บังคับใช้ระหว่างปี 2021 ถึง 2024
ทำไม ASIC จึงดำเนินการบังคับใช้กฎหมายต่อ Mercer?
ASIC นำคดีนี้ขึ้นมาเนื่องจาก Mercer ยอมรับการละเมิดหลายครั้งที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ที่ต้องรายงานภายใต้พระราชบัญญัติบริษัทของออสเตรเลีย บริษัทไม่สามารถยื่นรายงานที่ต้องทำตามกฎหมายภายในกรอบเวลาที่กำหนด ไม่ได้รายงานสถานการณ์ที่ต้องรายงานบางรายการเลย คงไว้ซึ่งระบบการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ไม่เพียงพอ และยื่นรายงานที่มีข้อมูลเท็จหรือทำให้เข้าใจผิดในสาระสำคัญ
คณะกรรมาธิการหลวงเฮย์นส่งผลต่อกรอบการรายงานการละเมิดของออสเตรเลียอย่างไร?
กรอบการรายงานการละเมิดได้รับการเสริมความแข็งแกร่งอย่างมีนัยสำคัญหลังคณะกรรมาธิการหลวงเฮย์นว่าด้วยการประพฤติมิชอบในอุตสาหกรรมการธนาคาร กองทุนบำเหน็จบำนาญ และบริการทางการเงิน การปฏิรูปได้ขยายภาระผูกพันในการรายงานโดยกำหนดให้สถาบันการเงินต้องแจ้ง ASIC เกี่ยวกับสถานการณ์ที่ต้องรายงานภายในกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนด และแนะนำภาระผูกพันที่กว้างขึ้นในการสอบสวนการละเมิดที่ต้องสงสัยและรักษาระบบที่สามารถระบุเหตุการณ์ที่ต้องเปิดเผยได้
