Податкове планування для інвесторів у Bitcoin, які отримали статус мільйонерів

Реалії оподаткування для біткоїн-мільйонерів: як податки поглинають більшу частину прибутку

Бурхливе зростання цін на криптовалюту призвело до появи "мільйонерів за одну ніч". Однак захоплення швидко змінюється суворою реальністю оподаткування. В Японії прибутки з криптовалюти підпадають під прогресивні ставки: чим більше заробляєш, тим більший відсоток підлягає сплаті — податки можуть забрати більшість прибутку.

Наприклад, якщо за рік отримати 100 млн ієн прибутку з криптовалюти, японське законодавство додає цей дохід до всіх інших і оподатковує за найвищою ставкою. Додаючи податок на доходи, спеціальний податок на відновлення й місцевий податок на проживання, загальна ставка сягає близько 55%. Тобто зі 100 млн ієн прибутку сплачується приблизно 55 млн ієн податків, а залишається близько 45 млн ієн.

Таке навантаження разюче навіть у порівнянні з акціями або FX-трейдингом: там прибутки оподатковуються окремо за фіксованою ставкою близько 20% (податок на доходи 15% + податок на проживання 5%), незалежно від розміру прибутку. Криптовалютні прибутки класифікуються як інші доходи і підпадають під прогресивні ставки, тому чим більше прибуток — тим вищий податковий тягар. Багато нових мільйонерів не очікували цього й стикаються з наслідками лише після фіксації доходу та отримання високих рахунків за податки.

Японська система оподаткування криптовалюти особливо сувора; втратити понад половину прибутку через податки — поширене явище. В окремих випадках податкове зобов’язання може перевищувати 110%. Усвідомлення цих реалій критично важливе для кожного криптоінвестора. Без ретельного вибору моменту фіксації й стратегічного планування можна втратити більшу частину заробленого.

Система оподаткування криптовалюти в Японії у порівнянні з іншими країнами

Свіжі дані показують: середній податок на довгострокові криптовалютні прибутки — 11,12%, на короткострокові — 17,3%, обидві ставки нижчі за середню ставку податку на приріст капіталу з традиційних інвестицій (19,6%). Втім, політика сильно різниться залежно від країни. Раніше річні надходження від податків на криптовалюту оцінювалися приблизно у 2 млрд доларів у Північній Америці, 1,5 млрд доларів у Європі та 800 млн доларів у Азії.

Японські правила для криптовалюти — одні з найжорсткіших у світі. У Сінгапурі особисті прибутки від криптоторгівлі практично не оподатковуються. У Дубаї (ОАЕ) немає податку на доходи фізичних осіб, тож прибутки з криптовалюти не оподатковують. Португалія також звільняла від податку на приріст капіталу для фізичних осіб у певні періоди. Саме цим пояснюється зростання популярності переїзду за кордон з податкових причин — про це йтиметься далі.

Крипто-мільйонери: успішне податкове планування та банкрутство через податкові помилки

Деякі криптоінвестори зберегли статки завдяки стратегічному податковому плануванню, інші збанкрутували через незнання чи відсутність підготовки. Розглянемо реальні приклади, що показують важливість проактивного управління податковими ризиками.

Кейс 1: Мільйонер A — захист статків через податкове планування

Під час буму криптовалюти у 2017 році А інвестував у Bitcoin та альткоїни на ранніх етапах, заробив сотні мільйонів ієн і здобув репутацію "мільйонера". Замість святкування він звернувся до податкового консультанта та ретельно спланував свою податкову стратегію.

Він оперативно створив корпорацію наступного року й перевів частину криптоактивів на її баланс. Це дозволило надалі оподатковувати прибутки за корпоративними ставками, які значно нижчі за індивідуальні — приблизно 23–34% проти максимуму 55% для фізичних осіб.

А також платив собі та дружині зарплату як керівникам корпорації, використовуючи дві податкові категорії та нижчі ставки через розділення доходу. Якби прибуток фіксувався як фізична особа, 50 млн ієн річного доходу означали б близько 25 млн ієн податку. Поєднуючи корпоративну структуру та розділення доходу, він іноді знижував загальне податкове навантаження до менш ніж 20 млн ієн. Ця стратегія законно використовує прогресивні ставки для максимального збереження коштів.

Він також розглядав варіанти іноземного оподаткування, зокрема переїзд до Сінгапуру, але залишився в Японії з сімейних та професійних причин. Натомість створив сінгапурську корпорацію для управління частиною активів, максимізуючи внутрішню та міжнародну податкову структуру. Завдяки комплексному підходу А істотно зменшив податкове навантаження й зберіг статки.

Кейс 2: Мільйонер B — отримання податкової свободи через переїзд за кордон

B, тридцятирічний колишній IT-спеціаліст, присвятив себе криптоінвестуванню і розбагатів на ICO альткоїнів у 2017–2018 роках, збільшивши статки до кількох мільярдів ієн. Перспектива втратити понад половину через японські податки спонукала його шукати альтернативи.

B запланував переїзд за кордон, розглядав країни з низькими ставками, такі як Малайзія та Дубай, але обрав Португалію, оскільки на той час там діяло звільнення від податку на приріст капіталу для фізичних осіб. Теплий клімат, англійська мова та якість життя остаточно вплинули на вибір.

У 2019 році B отримав резидентство Португалії, перевів основні криптоактиви на апаратний гаманець до переїзду й почав фіксувати прибуток як нерезидент для японських податкових цілей. Японія зазвичай не оподатковує доходи, отримані нерезидентами після еміграції. Внаслідок цього B сплатив мінімальні податки в Японії та зберіг більшу частину активів.

Життя за кордоном принесло культурні й мовні труднощі, але B зазначає: "Залишившись у Японії, я втратив би більше половини мільярдів через податки. Я не шкодую, що ризикнув, щоб зберегти свої статки." Однак переїзд з метою оптимізації податків — складний процес, що потребує допомоги фахівців і несе ризики, наприклад, податку при поверненні. Ефективність такої стратегії залежить від ретельного планування та юридичної грамотності.

Кейс 3: C — банкрутство через ігнорування податкового планування

C звільнився з роботи й зайнявся криптоінвестуванням під час буму 2017 року, перетворивши невелику суму на десятки мільйонів ієн. Він купував розкішні авто та годинники, потім неодноразово реінвестував у альткоїни, розраховуючи на подальше зростання.

Але ринок обвалився на початку 2018-го — Bitcoin, що наприкінці 2017 року перевищував 2 млн ієн, впав до 400 000 ієн у 2018-му. Активи C різко зменшилися, і він не мав достатньо коштів для сплати податків. Проблема: він майже не враховував податкове зобов’язання за попередній рік.

У період податкової кампанії 2018 року C отримав рахунок на 20 млн ієн, але його активи скоротилися до кількох мільйонів. Більшість уже витрачено, він намагався сплачувати частинами, але врешті-решт оголосив банкрутство для погашення боргів.

Історія C — класичний приклад невдачі в криптовалютному інвестуванні. Він не розумів, що прибуток оподатковується при фіксації, не залишав коштів на податки, а витрачав і реінвестував. Крипторинок дуже волатильний, тому ризик сплати податку за минулорічний прибуток після втрати вартості — реальний. Завжди резервуйте достатньо коштів для податків при реалізації прибутку.

Кейс 4: D — великі штрафи за недекларування криптоприбутків

D, ранній криптоінвестор, заробив сотні мільйонів ієн близько 2017 року. Вважаючи, що "криптовалюта анонімна і мене не знайдуть", він не задекларував жодного прибутку. Використовуючи закордонні біржі, він уникав внесення великих сум на банківський рахунок, лише знімав невеликі кошти для витрат, був переконаний, що зможе обійти податкову.

Згодом податкова зв’язалася з D. Він звернувся до податкового консультанта і отримав пораду задекларувати все. D виконав рекомендацію, але отримав донарахування податку й штрафи за несвоєчасну та неповну декларацію — загалом на десятки мільйонів ієн.

Ускладнення додалися через відсутність повних записів закордонних транзакцій, тому відповісти на запити податкової було складно. Перевірка була непростою, і якщо її визнають "навмисним приховуванням", можливий великий штраф (35%). D уникнув найвищої санкції, але змушений був продати більшість криптоактивів для сплати податків.

Цей кейс ілюструє ризик недооцінки податкових органів і невиконання зобов’язань. Криптооперації не є повністю анонімними; особливо транзакції через біржі легко відстежити регуляторам.

Механізм оподаткування криптовалюти в Японії: податок на доходи, податок на проживання та спеціальний податок на відновлення

В Японії прибутки від торгівлі чи використання криптовалюти, зокрема Bitcoin, класифікуються як "інші доходи (miscellaneous income)". Ці інші доходи додаються до зарплати й підприємницького доходу для загального оподаткування з прогресивними ставками залежно від річного доходу.

Складові податку на доходи, податку на проживання та спеціального податку на відновлення

Загальне оподаткування передбачає сплату національного податку на доходи за ставками, що зростають разом із доходом:

• До 1 950 000 ієн: 5%
• 1 950 000–3 300 000 ієн: 10%
• 3 300 000–6 950 000 ієн: 20%
• 6 950 000–9 000 000 ієн: 23%
• 9 000 000–18 000 000 ієн: 33%
• 18 000 000–40 000 000 ієн: 40%
• Понад 40 000 000 ієн: 45%

Верхня ставка 45% застосовується до доходу понад 40 млн ієн. Додатково до податку на доходи стягується спеціальний податок на відновлення 2,1% (діє до 2037 року), тобто при сплаті 1 млн ієн податку на доходи додається ще 21 000 ієн.

Окремо нараховується фіксований податок на проживання 10% (місцевий), розрахований на основі доходу попереднього року. Чим вищий дохід, тим більший податок на проживання. Для малозабезпечених ця фіксована ставка більш обтяжлива, для багатших — менш прогресивна.

У сумі ставки криптовалютного оподаткування в Японії складають від приблизно 15% (доходи 5%, спецподаток 0,105%, податок на проживання 10%) до близько 55% (доходи 45%, спецподаток 0,945%, податок на проживання 10%). Звідси й береться фраза "втрата понад половини прибутку". Реальна максимальна ставка — близько 55,945%, але для зручності округляється до 55%.

Розрахунок криптоприбутків і момент оподаткування

Криптовалютний прибуток розраховується як "прибуток = сума продажу чи використання мінус собівартість".

Наприклад, купивши Bitcoin за 1 млн ієн і продавши за 3 млн ієн, оподатковується прибуток 2 млн ієн. Якщо використовувати криптовалюту для покупки товарів, оподатковується різниця між ринковою ціною й собівартістю. Наприклад, Bitcoin, куплений за 1 млн ієн, зараз коштує 2 млн ієн, а купуєте товар за 1,5 млн ієн: прибуток — 1,5 млн мінус пропорційно 750 000 ієн собівартості = 750 000 ієн до оподаткування.

Кожна фіксація прибутку оподатковується. Нереалізовані прибутки не оподатковуються, але після фіксації виникає податкове зобов’язання. Якщо торгуєте на багатьох біржах чи часто здійснюєте операції, ведіть точний облік річного реалізованого прибутку.

Якщо криптовалюта купується частинами, вибір методу розрахунку собівартості впливає на прибуток. Можна використовувати метод ковзної середньої або метод загальної середньої. Важлива послідовність: ковзна середня точніша, але складніша; загальна середня простіша, але точна лише на кінець року.

Сьогодні сервіси Cryptact, Gtax та Koinly дають змогу завантажити історію транзакцій для автоматичного річного розрахунку прибутків і збитків, об’єднуючи дані з різних бірж.

Наймані працівники з річним криптодоходом до 200 000 ієн (зарплата вже скоригована) зазвичай не зобов’язані подавати декларацію. Втім, податок на проживання все одно треба сплатити й задекларувати місцевій владі. Дохід менше 200 000 ієн не означає звільнення від податку.

Ця пільга стосується лише найманих працівників без інших додаткових доходів; самозайняті мають декларувати прибутки незалежно від суми. Недекларування може призвести до податкових запитів згодом.

Японський принцип оподаткування криптовалюти — "декларуй і сплачуй податки з кожного реалізованого прибутку", а ставки — високі. Завжди враховуйте податки у стратегії інвестування та ведіть точний облік.

Симуляція ставок і сум податків для біткоїн-мільйонерів

Скільки податку реально сплатити з криптоприбутку? Нижче — симуляційна таблиця для різних рівнів прибутку, якщо джерело доходу — лише криптовалюта:

Як видно з таблиці, ефективна ставка податку різко зростає разом із прибутком. При 1 млн ієн податок — близько 15%; при 10 млн ієн — близько 28%; при 20 млн ієн — близько 36%; при 50 млн ієн — близько 46%, майже половина йде на податки. Для 100 млн ієн прибутку податки складають близько 51 млн ієн, а залишок — трохи менше 49 млн, ефективна ставка 51,0%. Чим більший прибуток, тим більше забирають податки; на рівні 100 млн ієн втрачається понад половину суми.

Ця симуляція показує, що великі криптоприбутки приносять не лише захоплення, а й шок від високого оподаткування. Для десятків мільйонів ієн чи більше втрата майже половини стане несподіванкою для багатьох інвесторів. Але це японська податкова реальність, і її розуміння забезпечує проактивне планування.

Якщо маєте також зарплатний дохід, загальний дохід зростає, і додатковий криптоприбуток потрапляє у вищу категорію. Наприклад, працівник із зарплатою 10 млн ієн, що отримав 5 млн ієн із криптовалюти, може потрапити під ставку, близьку до максимальної, з ефективною ставкою близько 50% разом із податком на проживання.

Тобто, що більше заробляєш, то більший тягар податку на криптовалюту. Наприклад, працівник із зарплатою 10 млн ієн, що отримав 5 млн ієн криптоприбутку, заплатить податок за вищою ставкою, можливо понад 40%. Тому податкове планування критично важливе для великих доходів.

Податкова декларація: типові помилки та штрафи

Декларування криптоподатків часто супроводжується помилками й пропусками, особливо при великій кількості операцій чи різних криптовалютах. Складність розрахунків може призвести до недооцінки прибутку чи пропуску доходу з окремих бірж. Якщо це виявлять під час аудиту, нарахують додаткові податки та штрафи.

Основні штрафи

1. Відсотки за прострочення платежу

Пропуск дедлайну означає нарахування процентів:

• До двох місяців: 2,4% річних
• Після двох місяців: 8,7% річних

За великих затримок відсотки можуть сягнути сотень тисяч ієн.

2. Додатковий податок за несвоєчасну декларацію

Якщо не подати декларацію вчасно:

• Добровільне запізнення: 5%
• Після запиту податкової: 10–15% (більше при приховуванні)

Розмір штрафу зростає залежно від суми й терміну порушення.

3. Додатковий податок за недооцінку прибутку

Якщо подати декларацію, але занижити суму:

• 10% від недооцінки
• 15% за значну недооцінку

Може бути скасовано при добровільному виправленні чи обґрунтованій причині.

4. Великий штраф

Навмисне приховування або фальсифікація тягнуть 35–40% штрафу на недооцінку плюс можливе кримінальне переслідування. Варто уникати цього — це стосується лише свідомого ухилення.

Чому точна декларація має значення

Ігнорування чи неправильна декларація податків загрожує великими штрафами. Всі криптоприбутки — включаючи ті, що отримані через закордонні біржі — підлягають оподаткуванню для резидентів Японії, тому важливо забезпечити точність.

Варто врахувати такі аспекти:

• Агрегуйте всі біржі: декларуйте всі операції — японські й закордонні
• Операції крипто-крипто теж оподатковуються: обмін Bitcoin на Ethereum прирівнюється до продажу Bitcoin і оподатковується
• Airdrop і нагороди за майнінг — це дохід: оподатковується за ринковою ціною на момент отримання
• Використовуйте однаковий метод розрахунку собівартості: дотримуйтесь методу ковзної чи загальної середньої щороку

Точний облік і своєчасне декларування мінімізують ризики. Якщо не впевнені — зверніться до податкового консультанта.

Податок на спадщину: реальність податкового тягаря до 110%

Криптовалютні податки не обмежуються податком на доходи й проживання; податок на спадщину може стати небезпечною пасткою. В окремих випадках спадкоємці можуть отримати рахунок, що перевищує вартість активу — до 110% — через особливості оцінки й подвійне оподаткування.

Чи може податок на спадщину Bitcoin перевищити вартість активу?

Криптовалюта юридично розглядається як "майно", тому спадкоємці сплачують податок на спадщину з ринкової вартості. Максимальна ставка — 55%, але ключова проблема — як оподатковується приріст від покупки до моменту спадкування.

На відміну від акцій чи нерухомості, які при спадкуванні отримують "step up" до поточної вартості, криптовалюта цього не має. Спадкоємці сплачують податок на спадщину наперед, а при продажу податок на доходи розраховується від початкової ціни покупки — виникає подвійне оподаткування.

Наприклад, Bitcoin, куплений за 1 млн ієн, оцінений у 1 млрд ієн на момент спадкування, оподатковується за ставкою 55% — 550 млн ієн. Продаж Bitcoin для сплати податку означає оподатковуваний прибуток 999 млн ієн, що тягне ще 550 млн ієн податку на доходи.

Загалом спадкоємці платять 550 млн ієн податку на спадщину + 550 млн ієн податку на доходи = 1,1 млрд ієн за актив вартістю 1 млрд ієн — ефективна ставка 110%, ризик повної втрати активу чи боргів.

Це реальний ризик для власників великих криптоактивів, особливо для тих, хто купував на ранніх етапах і отримав значний приріст.

Щоб знизити ризик, варто розглянути:

• Пожиттєве дарування: щорічні подарунки до 1,1 млн ієн не оподатковуються; заплановане дрібне дарування зменшує майбутній податок на спадщину
• Утримання через корпорацію: корпоративна власність може уникнути проблем зі спадщиною (але може виникати податок при передачі активів)
• Частковий продаж наперед: фіксувати прибуток й сплатити податок на доходи до спадкування, щоб зменшити оподатковувану базу
• Страхування життя: підготувати кошти для сплати податків на спадщину через страхування

Правила оподаткування криптовалютної спадщини складні; якщо маєте значні активи — зверніться до фахівців і плануйте заздалегідь.

Як зменшити ризики податкової перевірки

Коректне декларування й сплата податків — найнадійніший спосіб уникнути перевірки. Влада рідко перевіряє тих, хто виконує вимоги, але невиконання, приховування чи великі обсяги торгівлі підвищують ризик.

1. Декларуйте всі операції

Заявляйте прибутки з кожної біржі, японських і закордонних. Резиденти Японії мають декларувати глобальні доходи.

Влада має доступ до даних японських бірж і через Common Reporting Standard (CRS) може отримати інформацію з-за кордону. Вважати, що "закордонні біржі невидимі" — ризиковано. Регулятори використовують технології для моніторингу криптооперацій у всьому світі.

2. Контролюйте нереалізований прибуток

Великі нереалізовані прибутки наприкінці року можуть створити значний податковий рахунок при продажу. Якщо ціни впадуть наступного року, податкове зобов’язання за попередній рік залишиться. Не витрачайте гроші на основі "паперових" прибутків; завжди резервуйте достатньо готівки для сплати податків.

Багато власників Bitcoin із прибутками у 2017 році втратили активи у 2018-му й не змогли сплатити податки, що призвело до банкрутства. Завжди зберігайте хоча б 50% реалізованого прибутку готівкою для податків.

3. Уникайте незрозумілих переказів

Не використовуйте схеми на кшталт торгівлі через рахунки друзів чи прямі готівкові угоди. Такі дії підвищують ризик перевірки та можуть призвести до великих штрафів чи кримінальної відповідальності.

Ризиковані дії включають:

• Використання рахунків сім’ї чи друзів
• Складні перекази між багатьма біржами
• Прямі готівкові криптоугоди
• Залишення коштів на закордонних біржах

Влада може розцінити це як приховування, що призведе до великих штрафів.

4. Виправляйте декларації негайно

Якщо знайдете помилки — негайно подайте виправлення. Добровільне виправлення зазвичай означає 5% штрафу, тоді як при виявленні податковою — 10–15%. Дійте швидко.

Під час виправлення декларацій:

• Вносьте виправлення якомога раніше (краще до повідомлення про перевірку)
• Будьте готові пояснити причини
• Сплатіть усі податки й відсотки
• Звертайтеся до консультанта за потреби

Правильно задекларовані криптоприбутки не створюють проблем. При перевірці достатньо надати облік. Точна декларація мінімізує ризики й забезпечує спокій.

Податкова служба Японії посилює контроль

Національна податкова агенція Японії повідомляє, що криптовалютні операції — у пріоритеті аудиту. Після зниження активності через COVID кількість перевірок різко зросла, і навіть недавнє зниження не означає послаблення контролю.

Понад 90% перевірок виявляють розбіжності, що свідчить про ретельну підготовку до аудиту. Використання ШІ призвело до рекордних донарахувань податку на доходи — 139,8 млрд ієн.

Влада посилює контроль за криптовалютою, і невиконання чи недекларування майже гарантовано буде виявлене. ШІ дозволяє автоматично виявляти підозрілі операції, тож навіть дрібні транзакції можуть потрапити під аудит.

Міжнародний обмін даними (CRS від OECD) дозволяє владі відстежувати закордонні операції, і приховати активи за межами країни стає практично неможливо.

Висновок: ретельне податкове планування для інвесторів у Bitcoin

Криптовалюта, зокрема Bitcoin, дає шанс стати мільйонером, але японське податкове законодавство створює високі бар’єри — ставки до 55%, а податок на спадщину може перевищити 110% вартості активу.

У статті детально розглянуто реальні податкові виклики для крипто-мільйонерів і способи мінімізації ризиків. Успішні кейси демонструють переваги корпоративних структур, розділення доходу та переїзду за кордон; провальні — наслідки незнання чи відсутності підготовки.

Завдяки проактивному податковому плануванню можна захистити активи й інвестувати у майбутнє. Основні кроки:

• Точний облік і декларування: фіксуйте всі операції й повністю їх декларуйте
• Резервуйте кошти для податків: залишайте достатньо готівки при фіксації прибутку
• Консультуйтеся з фахівцями: звертайтеся при складних випадках
• Слідкуйте за змінами законодавства: правила можуть змінюватися — відстежуйте оновлення
• Плануйте довгостроково: включайте спадкове планування у стратегію

Інвестування в криптовалюту дає великі можливості, але й значне податкове навантаження. Усвідомлення й управління зобов’язаннями — обов’язкове. Ігнорування податкової стратегії ризикує обернутися втратою більшості прибутку чи банкрутством.

Якщо прагнете стати крипто-мільйонером, приділяйте податковій стратегії таку ж увагу, як і інвестиційній. Правильне планування допоможе зберегти багатство. Податки неминучі, але грамотна стратегія дозволяє мінімізувати навантаження.

FAQ

Як оподатковуються прибутки від інвестицій у Bitcoin?

В Японії прибутки з Bitcoin класифікуються як "інші доходи" й оподатковуються за ставкою 5–45% плюс 10% податку на проживання. Податок застосовується до продажу, обміну, покупок і майнінг-нагород. Збитки можуть зменшувати прибуток лише в межах року, їх не можна переносити на наступні періоди.

Чи є різниця між оподаткуванням криптовалютних прибутків і звичайного доходу?

Так. Криптовалютні прибутки класифікуються як інші доходи та додаються до звичайного доходу для загального оподаткування. Ставки прогресивні — від 5% до 45%, залежно від суми доходу.

Якщо я втратив гроші на операціях з Bitcoin, як це враховується для податкових цілей?

Збитки від торгівлі Bitcoin можуть зменшувати інші криптовалютні прибутки в межах категорії "інші доходи". Якщо за рік маєте чистий збиток — декларацію подавати не потрібно; якщо прибуток — відніміть збитки перед декларуванням.

Які легальні податкові стратегії можуть використовувати інвестори-мільйонери?

Серед варіантів — рахунки iDeCo та NISA, відрахування збитків, списання витрат через нерухомість, "синя декларація" та дивідендні відрахування. Робота з податковими консультантами оптимізує стратегію.

Які документи та процедури потрібні для декларування прибутків з Bitcoin?

Ведіть облік транзакцій і розраховуйте прибуток методом ковзної середньої. Заповнюйте декларацію й подавайте через e-Tax. Потрібні історії транзакцій, чеки й посвідчення особи. Період подачі — з середини лютого до середини березня.

Як об’єднати операції з Bitcoin на різних біржах для податкової декларації?

Зберіть всі транзакції, підрахуйте річну суму й внесіть дані у декларацію. Точний облік — ключовий фактор.

Чи є різниця в оподаткуванні між довгостроковим зберіганням і короткостроковими операціями?

Так. Короткострокові торги часто вигідніше проводити через корпорацію; довгострокове зберігання — зазвичай як фізична особа. Корпорації можуть зменшувати прибутки й збитки та списувати ширший спектр витрат.

Якщо я використовую закордонні біржі, чи змінюється моє податкове зобов’язання в Японії?

Ні. Прибутки з торгівлі криптовалютою за кордоном слід декларувати як інші доходи в Японії. Резиденти Японії повинні сплачувати податок з глобального доходу.