Корейські RIA-інвестори стикаються зі зниженням податкової ставки з 80% до 50% після 31 липня

Корейські інвестори, які використовують рахунки RIA для продажу зарубіжних акцій, мають перевіряти дату завершення розрахунків, а не дату виконання ордерів, згідно з роз’ясненнями, опублікованими Службою фінансового нагляду 26 травня. Ставка податкового вирахування визначається датою завершення розрахунків, і різниця в один чи два дні може суттєво вплинути на обсяг податкових пільг. RIA дозволяє інвесторам переказувати зарубіжні акції на рахунки RIA внутрішніх брокерських компаній, продавати їх і отримувати податкові вирахування з приросту капіталу, якщо виручені кошти інвестуються у внутрішні біржові акції або вітчизняні фонди акціонерного капіталу щонайменше на один рік. Цього року ставка вирахування знижується з 80% для розрахунків, завершених до 31 липня, до 50% з 1 серпня до кінця року.

FSS Підкреслює необхідність перевіряти дату завершення розрахунків для застосування податкової ставки

FSS наголосила, що інвестори мають перевірити фактичну дату завершення розрахунків через свої брокерські компанії. Для зарубіжних акцій потрібні T+1–T+3 робочі дні для розрахунків залежно від країни, тобто завершення розрахунків настає через 1–3 робочі дні після дати виконання ордера (T). Продажний ордер, виконаний до кінця липня, може все одно отримати нижчу ставку вирахування, якщо завершення розрахунків відбудеться в серпні.

Наприклад, продажний ордер, виконаний 27 липня, а розрахунки завершені 29 липня, отримує ставку вирахування 80%. Натомість ордер, виконаний 31 липня, а розрахунки завершені 4 серпня, отримує ставку вирахування 50%.

Різниця у податковому навантаженні є суттєвою. Для приросту капіталу в 20 млн вон завершення розрахунків до 31 липня дає податок на приріст капіталу приблизно 330 тис. вон. Якщо розрахунки завершуються в серпні зі ставкою вирахування 50%, податок зростає до 1,65 млн вон.

Особи з рахунками RIA мають тримати виручені кошти протягом одного року

Щоб зберегти податкові пільги, інвестори мають тримати кошти від продажу зарубіжних акцій на своїх рахунках RIA у вигляді внутрішніх біржових акцій, внутрішніх фондів акціонерного капіталу (включно з ETF) або депозитів щонайменше один рік.

Якщо інвестори здійснюють чисті покупки зарубіжних акцій на інших рахунках під час отримання податкових пільг RIA, пільги можуть бути зменшені. Повернення до збільшення інвестицій у зарубіжні акції знову скорочує суму вирахування з приросту капіталу пропорційно до суми чистих покупок.

Використання рахунків RIA зростає в останні місяці

Використання RIA швидко зростає в останні місяці. Накопичена кількість рахунків RIA збільшилася з 83 035 на кінець березня до 313 594 на кінець червня. Загальні залишки зросли з 414 млрд вон до 2,656 трлн вон протягом того ж періоду.

Поширені запитання

Чому для податкових ставок RIA важливіша дата завершення розрахунків, ніж дата виконання ордера?

Ставка податкового вирахування застосовується залежно від того, коли завершуються розрахунки, а не коли виконується ордер. Зарубіжні акції потребують T+1–T+3 робочі дні для розрахунків залежно від країни. Ордер, виконаний 31 липня, може завершитися в серпні, що спричиняє нижчу ставку вирахування 50% замість 80%.

Яку різницю в податках може спричинити час завершення розрахунків?

Для приросту капіталу в 20 млн вон завершення розрахунків до 31 липня дає податок приблизно 330 тис. вон зі ставкою вирахування 80%. Якщо розрахунки завершуються в серпні, податок становить 1,65 млн вон зі ставкою вирахування 50%.