SEC đề xuất cho phép báo cáo nửa năm thay vì nộp hồ sơ hàng quý

• Đề xuất của SEC cho phép các công ty nộp báo cáo nửa năm thông qua Mẫu 10-S thay vì các báo cáo theo quý Mẫu 10-Q.
• Các doanh nghiệp sẽ nộp một báo cáo nửa năm và một báo cáo hằng năm mỗi năm, qua đó giảm tần suất yêu cầu báo cáo.
• Đề xuất sẽ bước vào giai đoạn lấy ý kiến công chúng 60 ngày trước khi có thể được thông qua hoặc sửa đổi các quy định báo cáo mới.

Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Mỹ (SEC) đã đề xuất quy tắc và sửa đổi biểu mẫu vào hôm thứ Tư nhằm cho phép công ty đại chúng nộp báo cáo nửa năm thay vì các hồ sơ theo quý. Đề xuất này đưa ra Mẫu 10-S mới như một lựa chọn thay thế cho Mẫu 10-Q. Động thái này nhằm mang lại sự linh hoạt hơn về cách các công ty đáp ứng nghĩa vụ báo cáo tạm thời theo luật chứng khoán liên bang.

Chuyển hướng từ nộp theo quý sang nộp theo nửa năm

Hiện tại, các công ty chịu sự điều chỉnh theo Mục 13(a) hoặc 15(d) của Đạo luật Giao dịch phải nộp báo cáo theo quý trên Mẫu 10-Q. Tuy nhiên, đề xuất sẽ cho phép các công ty đủ điều kiện chuyển sang chế độ báo cáo nửa năm bằng Mẫu 10-S.

Theo đó, các công ty chọn tùy chọn này sẽ nộp một báo cáo nửa năm và một báo cáo hằng năm cho mỗi năm tài chính. Phương án này thay thế cấu trúc hiện có gồm ba báo cáo theo quý và một báo cáo hằng năm.

Theo Chủ tịch SEC Paul S. Atkins, khuôn khổ hiện tại hạn chế sự linh hoạt đối với cả doanh nghiệp và nhà đầu tư. Ông cho biết các sửa đổi sẽ cho phép cả hai bên tự xác định tần suất báo cáo dựa trên nhu cầu của họ.

Hạn nộp và thay đổi về công bố thông tin

Theo đề xuất, các công ty nộp Mẫu 10-S phải đáp ứng các hạn nộp cụ thể gắn với tình trạng của bên nộp hồ sơ. Báo cáo nửa năm sẽ đến hạn sau 40 hoặc 45 ngày kể từ khi kết thúc nửa đầu năm tài chính.

Trong khi đó, SEC cũng dự kiến sửa đổi Quy định S-X như một phần của các sửa đổi. Quy định này điều chỉnh yêu cầu về báo cáo tài chính trong các hồ sơ định kỳ và tài liệu đăng ký.

Những thay đổi nhằm điều chỉnh quy tắc công bố thông tin theo cấu trúc nửa năm mới. Đồng thời, chúng cũng hướng tới việc đơn giản hóa các yêu cầu báo cáo tài chính hiện hành đối với các công ty chọn tùy chọn này.

Giai đoạn lấy ý kiến công chúng và các bước tiếp theo

SEC xác nhận rằng họ sẽ công bố bản dự thảo đầy đủ trên trang web chính thức và trên Công báo Liên bang. Bước này chính thức mở đề xuất để công chúng xem xét.

Cơ quan này đặt ra thời hạn lấy ý kiến 60 ngày sau khi công bố trên Công báo Liên bang. Trong thời gian đó, các bên tham gia thị trường có thể gửi phản hồi về các thay đổi được đề xuất.

Quá trình rà soát sẽ quyết định liệu các sửa đổi có tiến hành theo đúng hình thức hiện tại hay sẽ được điều chỉnh.