25年税务专家回答人们问得太晚的加密货币税务问题

Mahad Mohamed是一位资深的加密货币税务与会计专家，拥有超过25年的公共会计和税务咨询经验。他曾在四大会计师事务所和政府税务机关工作，深入了解监管审查与执法流程。

Mahad Mohamed是Block3 Finance的首席执行官，该公司专注于加密货币税务、会计和咨询服务。他最近加入了Bitcoin.com新闻播客，讨论加密货币的税收问题，主要涉及加拿大和美国，以及交易者、投资者和开发者需要了解的合规事项：

Mahad为加密货币交易者、投资者和开发者提供报告、审计和长期税务结构方面的建议，拥有在比特币、高频交易、DeFi、质押、NFT、挖矿和跨境加密活动方面的深厚专业知识。他的工作重点是提供审计准备的报告、清晰的记录和可辩护的税务立场，以应对实际监管审查的挑战。

Block3 Finance与在中心化交易所和链上协议运营的客户合作，提供准确的报告、审计支持和符合当前监管预期的税务结构。公司高度重视清晰的记录、可辩护的立场以及在实际审查中经得起考验的实用决策。

您可以在calendly.com/mahadblock3finance预约免费30分钟咨询，针对您的独特加密活动，帮助您了解潜在风险、报告义务和下一步措施，避免问题变得代价高昂。

节目摘要

本期讨论的一个主要话题是关于税务的误解，即只有在兑换成法币时才需纳税；实际上，每一笔加密交易，包括出售、交换和消费，都是应税事件，没有最低申报收益的门槛。税务机关如CRA、魁北克税务局和IRS会在报税时询问加密货币的使用情况，CRA最近还发出了44万封审计函，询问收件人是否为加密用户。税务机构会密切关注用户是投资者还是日内交易者，通常会用一份八页、约30个问题的问卷来评估用户的参与程度。一个关键的区分点是交易量；每年超过10到15笔交易，或有超过15笔质押/奖励交易的用户，可能会被认定为日内交易者。自动交易也是日内交易的重要指标之一。

如果被归类为日内交易者，收入将作为商业收入按较高的个人边际税率（加拿大最高可达49%或53%）征税，而非资本利得。Mahad强烈建议日内交易者设立公司，因为在加拿大，公司的税率对最高50万的收益仅为12.2%，个人资产还可以通过第85节转入公司（Section 85 Rollover）。关于特定加密活动的规定也有所涉及：质押奖励和空投在收到时按其公允市场价值纳税，这些支付的日常性可能增加被归类为日内交易者的风险。预测市场的盈利是应税的，不同于加拿大的彩票中奖，因为涉及加密货币作为预测媒介。黑客攻击或交易所失败造成的损失并非自动抵扣，需提供相关证明，如报警记录和联邦档案编号，Block3 Finance会在审计时用这些资料为损失申诉辩护。

展望未来，Mahad预测审计数量将增加，链上分析将更为普及，政府对错误的容忍度将降低，随着教育和意识的提升。全球数据共享也即将到来，2027年将启动的加密资产通用报告标准（CARF）意味着税务机关将获得国际钱包信息。最后，他强调遗产规划的重要性，建议加密用户保持最新的遗嘱和相关文件，以确保受益人和执行人能够访问他们的加密资产、钱包和助记词，并指出“死亡和税收都是不可避免的”。

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