年金提款：當你需要用錢時，實際會發生什麼

年金在紙面上聽起來很簡單——你投入資金，等待退休時它會增長，然後你取出來。很簡單，是吧？錯了。贖回年金的實際情況遠比想像中複雜，稅務、罰款、贖回費用以及國稅局的規定都為未準備好的人設下一個雷區。在你動用那筆錢之前，這裡是你需要知道的一切。

年金基礎知識：為何要鎖定

將年金想像成由保險公司管理的自我資助退休金。你存入一筆一次性資金或分期付款，保險公司承擔你的長壽風險，作為回報，他們向你收取保費來獲得這份保障。折衷方案？你的資金會被鎖定在一份合約中。

不像儲蓄帳戶可以隨時提款，年金設計的目的是提供穩定的退休收入，而非作為緊急現金儲備。這也是為什麼國稅局和保險公司在提前提款上設置了限制。違反規則，你可能會面臨罰款，這些罰款可能會在扣稅前就吃掉你取出金額的10-15%。

你將面臨的四大罰款

贖回費用：保險公司的抽頭

當你在贖回期內提取資金時 (通常是6-10年)，保險公司會向你收取贖回費用——本質上是提前退出的罰款。結構如下：這個費用在第一年最高，每年遞減一定比例。

例子：第一年贖回費用為7%，每年降低1%。到第七年時，費用完全消失。如果你在第三年提取$100,000 (5%費用)，你會損失$5,000，還沒算其他費用。

大多數合約允許每年“免贖回”最多10%的資金，無需支付贖回費——如果你正處於贖回期，策略性地使用這個選項很重要。

10%的國稅局罰款 (未滿59½歲)

如果你未滿59½歲，國稅局會額外徵收10%的稅務罰款，這是在普通所得稅之外的。這適用於IRA或401(k)中的合格年金，甚至非合格年金，除非你符合某些例外情況 (殘疾、死亡、特定支付結構)。

所得稅：常被忽略

當你提款時，收益部分會被視為普通收入課稅，而非資本利得。如果你投資了$100,000，增長到$150,000，那$50,000的收益是按你的邊際稅率課稅的。這與10%的罰款是分開計算的——都要付。

最低必須提取額（RMDs）(：用或不用)

如果你的年金放在IRA或401(k)中，你必須在72歲開始提取分配。錯過這個規定，國稅局會罰你短缺部分的25% (截至2023年)。RMDs不適用於Roth IRA或非合格年金，因為它們使用的是稅後資金。

哪些年金類型真的可以提款？

遞延年金：你的彈性選擇

如果你偶爾需要存取資金，遞延年金是你的答案。你可以自行決定何時提款、頻率——每月、每季、每年或一次性提取。也可以根據生活變化調整金額。缺點是：一旦開始系統性提款，你的保證終身收入就會中斷。

遞延年金可以是固定、變動、固定指數或為長期護理設計的。

即時年金：終身鎖定

一旦開始從即時年金收取付款，你就得接受這個金額。不能改變，也不能停止。付款永不停止 (這是吸引人的地方)，但你的彈性也就此喪失。這種類型不適合可能需要緊急取款的人。

類似地，年金化合約、收入年金、QLACs、醫療補助年金、遞延收入年金都具有相同限制：一旦年金化，提款就幾乎不可能。

真實情境：何時提前提款合理

人們因正當理由提前提款：突如其來的醫療費用、失業、重大人生變故。但每次提款都會付出代價。以下是決策框架：

在贖回期內？ 問自己：

• 有緊急情況需要立即動用資金，且罰款在5-7%範圍內嗎？
• 我能用我的免贖回10%來應付嗎？
• 把年金賣給二級市場買家會比支付贖回費用更便宜嗎？

未滿59½歲？ 再加一層考量：

• 10%的國稅局罰款值得嗎？
• 我的總稅務負擔是多少 (贖回費用 + 10%罰款 + 所得稅)？
• 我是否更適合借款或將付款賣給結算公司？

贖回年金：替代方案

如果罰款太高，可以考慮將年金付款賣給結算公司。他們會給你一筆一次性款項 (從預期收入流折價)，完全避免贖回費用。你會失去未來的保證收入，但換來流動性。

稅務處理：合格與非合格

合格年金 (在IRA/401k中)

• 全部提款作為普通收入課稅
• 59½歲以下有10%罰款（有例外）
• 72歲開始必須提取RMD

非合格年金

• 使用“通用規則”或“簡化方法”計算應課稅部分
• 59½歲以下仍有10%罰款（有例外）
• 無RMD規定

智慧的時間點：何時真正提款

免罰的黃金時機：59½歲之後，且贖回期結束之後。

如果你的年金有7年的贖回期，請在59½歲後第8年標記日曆。那時你可以無罪地提款——或者至少免罰。

在此之前的緊急需求，請衡量：(贖回費用 + 10%罰款 + 所得稅)的總成本是否超過現在取得現金的價值。有時候會超，但通常不會。

常見的提取問題

我可以一次提取全部嗎？

技術上可以，但要看贖回期、年齡和合約條款，可能會觸發最高的罰款組合。

有困難豁免嗎？

某些合約會豁免贖回費用，像是住療養院、絕症或殘疾。請查閱你的合約——這些豁免範圍差異很大。

如果我完全不動它呢？

那就能保留全部價值，並維持保證收入流。如果你不需要現金，這是最好的選擇。

有沒有不用罰款就能取款的方法？

等到59½歲且贖回期結束後再動手。這是最乾淨的退出方式。若遇緊急情況，可以與提供者協商——有些會為真正的困難提供部分豁免。將付款轉讓給他人也是選項，但會折價。

贖回年金的底線

年金的設計目的只有一個：安全地提供退休收入。提前贖回年金，代價很高——不是保險公司貪心，而是你違反了合約，放棄了未來的保證支付。

如果你真的必須提款，要策略性地操作：最大化利用每年的10%免罰款額度，盡可能等到59½歲再提款，並在行動前計算總成本。如果數字不划算，就考慮其他方案，比如出售你的付款或借款。

重點不是懲罰提前提款，而是讓你在放棄長期保障的產品前，三思而後行。