Hiểu về Khấu trừ Thuế SALT: SALT Thuế viết tắt của gì và nó ảnh hưởng như thế nào đến thuế của bạn

Phân tích ý nghĩa thực sự của Thuế SALT

SALT viết tắt của Thuế Bang và Địa phương, đề cập đến các khoản khấu trừ bạn có thể khai trên tờ khai thuế thu nhập liên bang cho các khoản thuế không liên quan đến kinh doanh đã trả cho chính quyền bang hoặc địa phương của bạn. Nếu bạn tự hỏi SALT thuế nghĩa là gì theo thực tế, đó về cơ bản là một khoản khấu trừ liên bang công nhận số tiền bạn đã trả cho chính quyền bang và địa phương.

Khái niệm này cho phép người nộp thuế sử dụng Lịch trình A (Khoản Khấu Trừ Chi Tiết) để giảm thu nhập chịu thuế liên bang dựa trên các khoản thanh toán đủ điều kiện của bang và địa phương. Tuy nhiên, để hiểu cách hoạt động của thuế SALT, cần biết chính xác các khoản thanh toán nào đủ điều kiện và cách các thay đổi luật thuế gần đây đã định hình lại lợi ích này như thế nào.

Các loại thuế nào đủ điều kiện để khấu trừ SALT?

Danh mục thuế SALT bao gồm ba loại khoản thanh toán chính có thể khấu trừ:

Thuế Thu Nhập và Thuế Bán Hàng

Nếu bạn trả thuế thu nhập bang hoặc địa phương — dù qua khấu trừ từ lương, khoản tạm tính hàng quý, hay thanh toán vào kỳ khai thuế — tất cả đều được khấu trừ đầy đủ. Ngoài ra, bạn có thể chọn khấu trừ thuế bán hàng thay thế, theo dõi chi tiêu thực tế trong năm hoặc sử dụng bảng thuế bán hàng do IRS cung cấp. Tuy nhiên, bạn phải chọn một trong hai: không thể khấu trừ cả thuế thu nhập và thuế bán hàng trong cùng một năm.

Thuế Đất đai và Thuế Tài Sản

Thuế tài sản trên bất động sản nhà ở hoặc đầu tư bạn sở hữu đủ điều kiện để khấu trừ theo luật SALT. Trừ các khoản phí không phải là thuế tài sản thực sự: phí dịch vụ nước hoặc rác, phạt của chính quyền địa phương về vi phạm quy định, hoặc các khoản đánh thuế đặc biệt cho cải tạo khu phố làm tăng giá trị tài sản sẽ không được tính.

Thuế Đăng ký Xe cộ và Tài sản Cá Nhân

Nhiều bang đánh thuế khi bạn đăng ký xe, tàu thuyền hoặc các tài sản cá nhân có giá trị khác. Các khoản thuế đăng ký này được khấu trừ theo quy định SALT khi tính dựa trên giá trị đánh giá của tài sản thay vì phí cố định.

Thay đổi lớn: Luật thuế năm 2017 đã thay đổi tất cả

Trước tháng 12 năm 2017, khi Tổng thống Donald Trump ký Luật Cắt Giảm Thuế và Việc Làm, người nộp thuế có thể khấu trừ toàn bộ gánh nặng thuế bang và địa phương mà không giới hạn. Giới hạn duy nhất là tổng thu nhập chịu thuế liên bang của họ.

Luật năm 2017 đã giới thiệu một thay đổi căn bản: giới hạn khấu trừ SALT ở mức 10.000 đô la mỗi năm (hoặc 5.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp thuế riêng). Đồng thời, luật này đã tăng đáng kể khoản khấu trừ tiêu chuẩn, khiến khoảng 90% người nộp thuế Mỹ từ bỏ khấu trừ chi tiết — điều này nghịch lý là hầu hết mọi người không thể hưởng lợi từ khấu trừ thuế SALT, vì bạn phải khai chi tiết mới được.

Ai chịu thiệt hại từ giới hạn thuế SALT?

Giới hạn 10.000 đô la có vẻ không đáng kể ở các bang thuế thấp hoặc khu vực có giá trị tài sản vừa phải. Nhưng đối với cư dân các khu vực có thuế cao, giới hạn này tạo ra gánh nặng tài chính đáng kể.

Lấy ví dụ New York. Trước khi luật năm 2017 có hiệu lực, trung bình người nộp thuế New York khai khoảng 22.169 đô la thuế bang và địa phương trên tờ khai liên bang của họ. Giới hạn 10.000 đô la có nghĩa là họ hiện mất đi khoảng 12.000 đô la khả năng khấu trừ hàng năm. Các câu chuyện tương tự diễn ra ở Connecticut, New Jersey, California và các bang khác, nơi tổng thuế thu nhập và thuế tài sản vượt quá giới hạn liên bang đáng kể.

Sự chênh lệch này đã tạo ra một sự phân chia địa lý: người nộp thuế ở các bang thuế cao phải đóng góp nhiều hơn vào hệ thống liên bang so với những người ở các khu vực thuế thấp.

Các giải pháp tiềm năng và các cách làm tạm thời hiện tại

Giới hạn thuế SALT luôn được dự định là biện pháp tạm thời, hết hạn sau năm 2025. Các thành viên Quốc hội đã nhiều lần cố gắng loại bỏ hoặc nâng giới hạn này, đặc biệt trong các cuộc đàm phán về Đạo luật Giảm Lạm Phát năm 2022. Tuy nhiên, những nỗ lực đó chưa thành công thành luật.

Tuy nhiên, 22 bang đã phát triển các giải pháp sáng tạo. Các bang như New York, New Jersey, California, Connecticut và các bang khác hiện cung cấp các cơ chế cho phép chủ doanh nghiệp — đặc biệt là các doanh nghiệp hoạt động qua các thực thể chuyển nhượng như LLC, hợp tác hoặc S-corporation — khấu trừ thuế bang và địa phương vượt quá giới hạn 10.000 đô la của liên bang.

Các giải pháp này chỉ mang lại lợi ích cho các doanh nhân và chủ doanh nghiệp có cấu trúc chuyển nhượng. Người lao động, người nghỉ hưu và nhân viên ở các bang không tham gia vẫn bị giới hạn bởi giới hạn 10.000 đô la trừ khi Quốc hội hành động trước khi quy định hết hạn vào năm 2025.

Kết luận cho kế hoạch thuế của bạn

Hiểu rõ SALT thuế nghĩa là gì và cách nó hoạt động ngày càng quan trọng khi đến hạn hết hạn năm 2025. Người nộp thuế nên đánh giá xem việc khai chi tiết có hợp lý với hoàn cảnh của họ hay không, xem xét việc chuyển đến bang có thuế thấp hơn phù hợp với mục tiêu tài chính của họ, và khám phá xem các cấu trúc doanh nghiệp chuyển nhượng có thể giúp mở khóa thêm lợi ích từ thuế SALT hay không.

Môi trường hiện tại đòi hỏi sự lập kế hoạch chiến lược. Những người ở các bang thuế cao nên theo dõi hoạt động của Quốc hội liên quan đến khả năng giảm giới hạn thuế SALT, trong khi những người khác cần đánh giá xem các nghĩa vụ thuế tại bang của họ có xứng đáng để khai chi tiết hay chỉ chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn.