Hiểu về Thuế đối với Đầu tư Bạc và Vàng: Hướng dẫn Toàn diện dành cho Nhà đầu tư Mỹ

Các nhà đầu tư kim loại quý tại Hoa Kỳ đối mặt với một bối cảnh thuế phức tạp. Dù bạn đang nắm giữ vàng thỏi vật lý, quỹ ETF giao dịch trên sàn hoặc cổ phiếu các công ty khai thác mỏ, số tiền bạn phải trả trong thuế lợi nhuận vốn phụ thuộc vào ba yếu tố quan trọng: thời gian nắm giữ cụ thể của bạn, nhóm thu nhập của bạn, và phân loại tài sản do Sở Thuế vụ (IRS) sử dụng.

Phân loại Đồ sưu tầm: Tại sao Vàng và Bạc Vật lý được Thuế khác nhau

IRS phân loại vàng và bạc vật lý, gồm vàng, bạc, kim cương, và palladium dưới dạng đồ sưu tầm — và phân loại này mang theo hậu quả thuế đáng kể. Phân loại này áp dụng đồng đều cho vàng, bạc, bạch kim, và palladium dưới dạng vật lý.

Đối với các khoản nắm giữ dài hạn (hơn một năm), kim loại quý sưu tầm phải chịu mức thuế lợi nhuận vốn tối đa liên bang là 28 phần trăm, khác biệt rõ rệt so với các chứng khoán thông thường. Ngược lại, hầu hết các khoản đầu tư dài hạn giới hạn ở mức 20 phần trăm. Các nhà đầu tư trong nhóm thu nhập cao hơn—những người phải trả thuế thu nhập thường là 37 phần trăm—lợi dụng mức trần 28 phần trăm này, qua đó giảm thiểu gánh nặng thuế thực tế của họ đối với các giao dịch bán kim loại quý dài hạn.

Toán học rất quan trọng. Hãy xem xét một nhà đầu tư trong nhóm thuế cao nhất mua 100 ounce vàng vật lý với giá 1.800 đô la mỗi ounce và bán ra với giá 2.000 đô la mỗi ounce sau hai năm, tạo ra lợi nhuận vốn 20.000 đô la. Số thuế phải nộp của họ sẽ là $5.600 (28 phần trăm của $20.000), không phải $7.400 (mức thuế 37 phần trăm áp dụng cho thu nhập thường).

Tuy nhiên, chế độ ưu đãi này chỉ áp dụng cho các vị thế dài hạn. Lợi nhuận ngắn hạn từ kim loại quý—tài sản nắm giữ trong vòng mười hai tháng hoặc ít hơn—bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thường, tạo ra sự khác biệt rõ rệt. Bán cùng vị thế vàng sau 11 tháng thay vì 24 tháng sẽ dẫn đến khoản thuế 7.400 đô la ở mức 37 phần trăm.

Đối với các nhà đầu tư trong nhóm thuế thấp hơn, phép tính trở nên đơn giản hơn: bạn trả thuế theo mức thuế biên của mình, bất kể nắm giữ ngắn hạn hay dài hạn, vì nhóm của bạn thấp hơn mức tối đa 28 phần trăm.

So sánh Chế độ Thuế: ETF và Cổ phiếu Khai thác Mỏ mang các Kinh tế Khác nhau

ETF vàng và bạc mang lại bức tranh thuế phức tạp hơn vì chúng có thể nắm giữ các tài sản cơ sở khác nhau—mỗi loại mang theo hậu quả thuế riêng biệt.

ETF nắm giữ kim loại vật lý hoặc hợp đồng tương lai hoạt động tương tự như vàng thỏi về mặt thuế. Lợi nhuận vốn dài hạn từ các ETF này phải chịu mức tối đa 28 phần trăm trên các khoản nắm giữ sưu tầm của chúng. Lợi nhuận ngắn hạn bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thường, có thể lên tới 37 phần trăm.

Ngược lại, ETF nắm giữ cổ phiếu khai thác mỏ và chứng khoán các công ty streaming tuân theo quy tắc thuế chứng khoán truyền thống. Lợi nhuận vốn dài hạn giới hạn ở 20 phần trăm liên bang, và lợi nhuận ngắn hạn đạt mức 37 phần trăm thu nhập thường. Điều này tạo ra lợi thế rõ rệt cho các ETF kim loại quý tập trung vào cổ phiếu so với các phương tiện tập trung vào vàng thỏi.

Các ETF dựa trên hợp đồng tương lai hàng hóa hoạt động theo các quy định đặc biệt, thường nhận được chế độ thuế 60/40 (60 phần trăm được đánh thuế như dài hạn, 40 phần trăm như ngắn hạn) bất kể thời gian nắm giữ thực tế, với các phép tính tự động vào cuối năm.

Ngoài các mức thuế liên bang, các nhà đầu tư có giá trị tài sản ròng cao còn phải chịu thêm thuế thu nhập đầu tư ròng 3.8 phần trăm trên lợi nhuận vốn, và các thuế cấp bang cũng có thể áp dụng. Các nhà quản lý quỹ thường nhận xét rằng các yếu tố thuế này, kết hợp với phí quản lý hàng năm, có thể làm giảm đáng kể lợi nhuận.

Cổ phiếu Khai thác Mỏ và Công ty Royalty: Chế độ Thuế Ưu tiên

Cổ phiếu kim loại quý và các khoản đầu tư vào công ty royalty nhận chế độ thuế chứng khoán tiêu chuẩn, giúp chúng hiệu quả về thuế so với vàng vật lý hoặc ETF tập trung vào vàng.

Lợi nhuận vốn dài hạn từ cổ phiếu khai thác mỏ bị đánh thuế theo mức tối đa 20 phần trăm liên bang. Các vị thế ngắn hạn phải chịu mức thuế thu nhập thường đầy đủ là 37 phần trăm. Quan trọng là, cổ phiếu khai thác mỏ không được phân loại là đồ sưu tầm, do đó nhà đầu tư không bao giờ gặp phải mức tối đa 28 phần trăm áp dụng cho kim loại vật lý.

Lỗ trên các vị thế cổ phiếu hoạt động tương tự như các chứng khoán khác: chúng có thể bù đắp lợi nhuận vốn theo từng đô la khi khai thuế, mang lại cơ hội lập kế hoạch giá trị.

Yêu cầu Báo cáo: IRS Yêu cầu gì

Khi bạn bán vàng thỏi kim loại quý để có lợi nhuận, việc báo cáo là bắt buộc bất kể nghĩa vụ thông báo của nhà môi giới. IRS có các ngưỡng và mẫu cụ thể quy định quy trình này.

Các nhà đầu tư cá nhân phải báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ từ các giao dịch bán kim loại quý trên Lịch trình D của Mẫu 1040. Trước khi điền lịch trình D, bạn cần ghi lại từng giao dịch trên Mẫu 8949, chỉ rõ thời gian nắm giữ và chi tiết giao dịch. Hướng dẫn lịch trình D bao gồm một Bảng tính Thuế Lợi nhuận 28% dành riêng cho các tài sản sưu tầm như vàng và bạc vật lý.

Các nhà môi giới thực hiện các giao dịch kim loại quý nhất định phải nộp Mẫu 1099-B cho IRS khi các giao dịch vượt quá các ngưỡng nhất định. Các yêu cầu này thay đổi theo loại kim loại và số lượng.

Đối với các giao dịch bán vàng có thể báo cáo, yêu cầu bao gồm:

• Các đồng tiền cụ thể (Như lá cây vàng Canada, Krugerrands vàng, và tương tự)
• Các thỏi vàng và vòng vàng có độ tinh khiết tối thiểu 0.995
• Ngưỡng: Bán vượt quá 25 đồng tiền HOẶC hơn 1 kilogram tổng cộng trong các thỏi/vòng

Yêu cầu báo cáo bán bạc kích hoạt khi:

• Các thỏi hoặc vòng bạc có độ tinh khiết 0.999 vượt quá 1.000 ounce tổng cộng
• Các đồng xu Mỹ chứa hơn 90 phần trăm bạc được bán (trừ đồng xu American Eagle)
• Bán đồng xu bạc trị giá vượt quá 1.000 đô la

Các khoản thuế phải nộp không phải ngay khi hoàn tất bán; thay vào đó, chúng phải nộp cùng hạn nộp thuế thu nhập cá nhân của bạn.

Các Yếu tố Quốc tế và Hướng dẫn Chuyên nghiệp

Các nhà đầu tư bán kim loại quý quốc tế phải tuân thủ luật thuế cụ thể của quốc gia đó. Khung thuế của Hoa Kỳ được thảo luận ở đây không mở rộng cho các giao dịch nước ngoài.

Lưu ý quan trọng: Thông tin này không phải là tư vấn thuế cá nhân. Sự phức tạp của thuế kim loại quý—với các quy tắc khác nhau cho đồ sưu tầm, hợp đồng tương lai, và chứng khoán truyền thống—đòi hỏi sự hướng dẫn chuyên nghiệp. Làm việc với một chuyên gia thuế đủ điều kiện hoặc sử dụng phần mềm thuế chuyên dụng đảm bảo báo cáo chính xác và tối ưu hóa chiến lược thuế phù hợp với tình hình của bạn.

Các điểm chính dành cho nhà đầu tư kim loại quý

• Vàng và bạc vật lý phải chịu mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn tối đa 28 phần trăm do phân loại đồ sưu tầm
• Các khoản nắm giữ kim loại quý ngắn hạn bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thường (lên tới 37 phần trăm)
• ETF tập trung vào vàng thỏi nhận chế độ đồ sưu tầm; ETF tập trung vào cổ phiếu nhận chế độ chứng khoán (tối đa 20 phần trăm cho lợi nhuận dài hạn)
• Cổ phiếu khai thác mỏ và công ty royalty được đánh thuế như chứng khoán truyền thống, không bao giờ là đồ sưu tầm
• Các nhà đầu tư có giá trị tài sản ròng cao phải chịu thêm thuế thu nhập đầu tư ròng 3.8 phần trăm
• Cần báo cáo chi tiết qua Mẫu 1040, Lịch trình D, Mẫu 8949, và có thể là Mẫu 1099-B
• Các ngưỡng số lượng và loại cụ thể xác định nghĩa vụ báo cáo của nhà môi giới
• Hướng dẫn thuế chuyên nghiệp là cần thiết để tối ưu hóa chiến lược đầu tư kim loại quý của bạn