Luật thuế mới của Nigeria khiến giao dịch tiền điện tử không còn nơi ẩn náu, VASP trở thành yếu tố then chốt trong tuân thủ

Nigeria vừa mới thông qua luật thuế mới, liên kết các giao dịch mã hóa với danh tính thực thông qua mã số nhận dạng thuế (TIN) và số căn cước công dân (NIN), thiết lập một hệ thống theo dõi toàn diện thị trường tiền mã hóa. Đây không chỉ là một tuyên bố chính sách đơn thuần mà còn là một hệ thống thực thi hoàn chỉnh, liên quan đến sự phối hợp nhiều cấp giữa nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo (VASP), cơ quan thuế và các cơ quan thực thi pháp luật. Đối với một trong những nền kinh tế lớn nhất châu Phi, Nigeria, đây là lần đầu tiên các giao dịch mã hóa được đưa vào khung khai báo thuế chính thức.

Trọng tâm chính sách: Làm thế nào để liên kết danh tính và theo dõi

Điểm tinh tế của luật thuế mới này nằm ở chỗ nó không cần phải giải mã blockchain, mà bắt đầu từ bên ngoài chuỗi. Bằng cách yêu cầu VASP thu thập thông tin TIN và NIN của khách hàng, chính phủ đã xây dựng mối liên hệ giữa các giao dịch mã hóa và danh tính thực. Điều này có nghĩa là, mỗi giao dịch mã hóa qua sàn giao dịch hoặc dịch vụ hợp pháp đều có thể được truy vết đến cá nhân hoặc tổ chức cụ thể.

Vai trò và trách nhiệm mới của VASP

Theo luật thuế mới, nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo cần đảm nhận vai trò trung gian thông tin:

• Thu thập thông tin danh tính của khách hàng như TIN, NIN, tên, địa chỉ
• Báo cáo tất cả dữ liệu giao dịch hàng tháng cho cơ quan thuế
• Báo cáo các giao dịch lớn hoặc đáng ngờ cho cơ quan thực thi pháp luật
• Xây dựng hồ sơ đầy đủ về thông tin khách hàng và lịch sử giao dịch

Thực chất, VASP trở thành “trợ thủ thuế” của chính phủ. Đối với các sàn giao dịch và nhà cung cấp ví hoạt động tại Nigeria, điều này đồng nghĩa với việc cần nâng cấp đáng kể hệ thống tuân thủ và khả năng quản lý dữ liệu.

Ảnh hưởng của thị trường: hai mặt của vấn đề

Áp lực tuân thủ và điều chỉnh thị trường

Chính sách này sẽ tác động trực tiếp đến thị trường mã hóa Nigeria. Trong ngắn hạn, một số người dùng có thể chuyển sang các kênh không được quản lý hoặc ví tự quản để tránh nghĩa vụ khai báo. Tuy nhiên, về lâu dài, áp lực này cũng sẽ thúc đẩy sự hợp pháp hóa và minh bạch hóa thị trường.

Ý nghĩa nền tảng không thể bỏ qua

Theo các báo cáo liên quan, các chuyên gia như Michael Saylor đã nhấn mạnh rằng Bitcoin không chỉ là công cụ đầu tư đối với các quốc gia như Nigeria đang đối mặt với khủng hoảng tiền tệ, mà còn là công cụ sinh tồn. Điều này phản ánh nhu cầu thực tế về tiền mã hóa tại Nigeria. Trong bối cảnh này, chính phủ chọn cách tích hợp thay vì cấm, cho thấy các nhà hoạch định chính sách đã thừa nhận giá trị thực của thị trường mã hóa.

Ý nghĩa ngành và tác động sau này

Biện pháp của Nigeria có thể trở thành mẫu tham khảo cho các quốc gia khác ở châu Phi. Hiện nay, xu hướng quản lý giao dịch mã hóa toàn cầu là “hiểu rõ khách hàng” (KYC) và chống rửa tiền (AML). Cách làm của Nigeria kết hợp theo dõi danh tính và khai báo thuế, hình thành một khung pháp lý tương đối hoàn chỉnh.

Điều này cũng gửi một tín hiệu đến ngành: thời đại hoàn toàn ẩn danh của giao dịch mã hóa đang qua đi, các nhà tham gia thị trường trong tương lai cần chịu trách nhiệm về nghĩa vụ thuế của mình. Đối với các tổ chức hợp pháp (sàn giao dịch có giấy phép và nhà cung cấp dịch vụ tuân thủ), đây lại là cơ hội để xác lập vị thế hợp pháp.

Tóm lại

Luật thuế mới của Nigeria thông qua liên kết danh tính và khai báo hàng tháng đã xây dựng một hệ thống theo dõi toàn diện các giao dịch mã hóa, trong đó VASP trở thành trung tâm thực thi của hệ thống này. Chính sách này vừa là sự chuẩn hóa thị trường, vừa là sự công nhận thị trường. Trong ngắn hạn, có thể đối mặt với mất khách hàng và chi phí tuân thủ tăng cao, nhưng về lâu dài, đây là quá trình cần thiết để thị trường mã hóa đi vào hệ thống hóa và nhận được sự công nhận của chính phủ. Các quốc gia khác có khả năng sẽ theo đuổi mô hình này, đồng nghĩa với ngành cần nhanh chóng thích nghi với kỷ nguyên theo dõi danh tính và khai báo thuế trở thành tiêu chuẩn mới.