Các cơ quan giám sát tài chính của Ấn Độ tăng cường kiểm tra thu nhập tiền điện tử không tiết lộ trước ngân sách 2026

Cơ quan thuế thu nhập của Ấn Độ và Ngân hàng Dự trữ đang tích cực tiến hành đóng các lỗ hổng trong việc giám sát tài sản kỹ thuật số. Các nguồn tin cho biết các cơ chế giám sát hiện tại chưa thể nắm bắt toàn bộ phạm vi các giao dịch tiền điện tử, tạo ra những khoảng trống đáng kể trong việc thu thuế. Các cơ quan đã báo cáo cho các nhà lập pháp vào đầu tháng 1 về những điểm yếu hệ thống trong việc theo dõi các giao dịch và mô hình sở hữu đồng coin kỹ thuật số.

Khoảng trống giám sát để lại rủi ro lớn về doanh thu thuế

Vấn đề cốt lõi nằm ở đặc điểm vốn có của tiền điện tử. Ví kỹ thuật số hoạt động mà không có các định danh sở hữu minh bạch, trong khi các chuyển khoản xuyên biên giới hoàn toàn bỏ qua các kênh ngân hàng truyền thống. Các kênh giao dịch riêng tư và các sàn peer-to-peer để lại ít dấu vết kiểm toán, khiến việc xác minh tuân thủ trở nên cực kỳ khó khăn trong các đợt biến động thị trường khi khối lượng giao dịch tăng vọt.

Cả Đơn vị Tình báo Tài chính và Bộ Thuế Thu nhập hiện đang hợp tác trong việc đối chiếu dữ liệu. Họ so sánh các giao dịch báo cáo từ các sàn giao dịch với thu nhập khai báo trên các tờ khai thuế cá nhân. Phương pháp phối hợp này nhằm phát hiện các bất thường trước khi chúng trở thành phần cố định trong hồ sơ. Sự phối hợp này đã được tăng cường sau các cảnh báo về khả năng rửa tiền qua các kênh crypto, dẫn đến việc giới thiệu các vụ việc tới Bộ Nội vụ trong một số trường hợp.

Các cán bộ thuế đã xác định các mô hình có vấn đề trên các nền tảng tập trung. Các kết quả điều tra cho thấy các thực hành đòn bẩy bất thường và các scheme thao túng thị trường tiềm năng, nhằm làm giảm lợi nhuận ghi nhận một cách giả tạo. Những thực hành này thực tế che giấu thu nhập thực sự khỏi các tài liệu thuế chính thức.

Ấn Độ duy trì một trong những khung thuế crypto nghiêm ngặt nhất thế giới. Các nhà đầu tư phải chịu thuế 30% trên lợi nhuận vốn cộng với 1% thuế khấu trừ tại nguồn trên mỗi giao dịch. Tuy nhiên, các quy định phân loại tài sản dài hạn còn mơ hồ tạo ra sự không chắc chắn về cách xử lý thuế trong tương lai. Sự mơ hồ về quy định này paradoxically tồn tại song song với việc mở rộng sự tham gia của các nhà đầu tư bán lẻ—các nền tảng đầu tư vẫn tiếp tục mở rộng hoạt động để nắm bắt nhu cầu trong nước ngày càng tăng.

Cơ chế thực thi và báo cáo nâng cao định hình lại bối cảnh tuân thủ

Ngân sách Liên bang năm ngoái đã trao cho các cơ quan quyền hạn mở rộng trong điều tra các tài sản ảo. Theo Mục 158B của Luật Thuế Thu nhập, các cán bộ giờ đây có thể kiểm tra các khoản thu nhập chưa khai báo phát sinh từ hoạt động crypto. Thời gian xem xét kéo dài 48 tháng trong hồ sơ lịch sử của các nhà giao dịch, với các khoản phạt có thể lên tới 70% số thuế chưa nộp do vi phạm cố ý.

Các cơ quan thuế đã công bố kế hoạch vào giữa năm 2024 để triển khai các hệ thống trí tuệ nhân tạo và thực hiện các giao thức chia sẻ dữ liệu quốc tế thông qua Khung Báo cáo Tài sản Crypto. Hệ thống này cho phép đối chiếu dữ liệu theo thời gian thực giữa các sàn giao dịch và tờ khai thuế cá nhân. Các chênh lệch vượt quá ₹1 lac (khoảng 1.200 đô la) sẽ tự động kích hoạt thông báo thuế. Việc đối chiếu các khoản khấu trừ thuế tại nguồn do các nền tảng báo cáo sẽ hoạt động như một cơ chế xác thực phụ. Khi đi vào hoạt động đầy đủ, hệ thống toàn diện này dự kiến sẽ giảm đáng kể việc báo cáo thiếu sót trong toàn ngành.

Phương pháp thực thi đa lớp này phản ánh quyết tâm của New Delhi trong việc thiết lập tiền điện tử như một loại tài sản minh bạch, tuân thủ thuế mặc dù quy định vẫn đang tiếp tục phát triển.