Theo Bitcoin.com News ngày 21 tháng 5, Cơ quan Cảnh sát Kinh tế và Tài chính thuộc Lực lượng Cảnh sát Tài chính của Ý, phối hợp với Nhóm đặc biệt chống gian lận về quyền riêng tư và kỹ thuật của Rome, đã lần theo một nghi phạm đã thu được hơn 1 triệu euro (khoảng 1,16 triệu USD) lợi nhuận liên quan đến tiền mã hóa chưa được khai báo thông qua các giao dịch Bitcoin Ordinals; đồng thời nghi phạm cũng bị buộc tội nhận trái phép các khoản hỗ trợ tài chính công.
Phương pháp điều tra: Từ ví Ledger đến xác minh danh tính KYC
Chainalysis cho biết, các ví phần cứng hiện đại sẽ tự động tạo ra nhiều địa chỉ nhận, phân bổ lịch sử giao dịch theo mô hình UTXO (đầu ra giao dịch chưa được chi) của Bitcoin. Nhóm điều tra sử dụng “phương pháp suy luận dựa trên quyền sở hữu”, gom các địa chỉ phân tán thành cụm ví, từ đó tách ra các luồng tiền có liên quan đến hành vi vi phạm thuế bị nghi ngờ.
Bước then chốt thứ hai của điều tra là liên kết hoạt động trên chuỗi với hồ sơ KYC của các sàn giao dịch tập trung được cấp phép. Thông qua các yêu cầu công bố theo thẩm quyền tư pháp, cơ quan chức năng đã thu thập tài liệu “hiểu khách hàng của bạn” từ các sàn có giao dịch với các ví đang bị truy vết, qua đó ghép các giao dịch blockchain ẩn danh với cá nhân đã được xác minh. Chainalysis cho biết, dữ liệu danh tính KYC trong vụ án này là căn cứ quan trọng để quy gán hành vi trên chuỗi cho một cá nhân cụ thể.
Vòng lặp giao dịch Ordinals: Mẫu hành vi sinh lợi bền vững được nhận diện qua phân tích on-chain
Phân tích on-chain cho thấy một vòng lặp giao dịch lặp đi lặp lại: satoshi (satoshi) được chuyển tới dịch vụ khắc; sau khi hoàn tất việc khắc, tài sản kỹ thuật số được niêm yết giao dịch trên thị trường; phần thu từ Bitcoin quay trở lại cụm ví chính; và cụm ví chính lại khởi động vòng tiếp theo mua và khắc. Nhóm điều tra cho rằng, các dòng giao dịch ban đầu tưởng như phân tán thực ra là một mô hình sinh lợi bền vững gắn với giao dịch Ordinals; lợi nhuận giao dịch sớm được tái sử dụng để tài trợ cho các hoạt động tiếp theo, cuối cùng tích lũy lợi nhuận vượt 1 triệu euro.
Công nghệ Bitcoin Ordinals cho phép khắc trực tiếp một satoshi lên blockchain Bitcoin; các token BRC-20 sử dụng cùng cấu trúc, tạo và chuyển các tài sản có thể thay thế thông qua việc khắc dựa trên văn bản, và mọi bản ghi giao dịch đều được lưu vĩnh viễn trên chuỗi Bitcoin.
Giải thích kỹ thuật của Chainalysis: Bài học từ trường hợp theo dõi tài sản trên chuỗi
Trong phần mô tả vụ án, Chainalysis dẫn lời: “Dù một kế hoạch có vẻ phức tạp đến đâu, công nghệ cốt lõi của nó vẫn sẽ để lại dấu vết vĩnh viễn, không thể bị thay đổi.” Một đoạn khác nêu rằng: “Khi các nhóm danh mục tài sản kỹ thuật số mới liên tục xuất hiện và tạo ra dòng thu nhập, khoảng cách giữa tài sản trên thực tế và tình trạng thuế được khai báo sẽ trở thành mục tiêu truy tìm chính.” Chainalysis định vị vụ án này như một ví dụ về việc công nghệ phân tích blockchain mở rộng từ theo dõi bằng ví phần cứng đến nền tảng giao dịch được giám sát, nhấn mạnh công nghệ này đã được áp dụng để phân tích các hệ thống token mới nổi trong mạng Bitcoin và các cấu trúc giao dịch phức tạp.
Câu hỏi thường gặp
Điểm khởi đầu của cuộc điều tra lần này ở Ý là gì?
Điểm khởi đầu là việc cơ quan chức năng thu giữ một ví phần cứng Ledger trong hoạt động khám xét, sau đó tiến hành rà soát có hệ thống toàn bộ hoạt động giao dịch liên quan. Sau khi phát hiện các hoạt động khắc và nắm giữ lặp lại trên Bitcoin Ordinals cũng như tài sản BRC-20, phạm vi điều tra được mở rộng chính thức; Chainalysis cung cấp hỗ trợ kỹ thuật cho phân tích on-chain.
Hồ sơ KYC đóng vai trò gì trong cuộc điều tra thuế này?
Sau khi nhóm điều tra hoàn tất việc gom nhóm địa chỉ trên chuỗi, họ gửi yêu cầu công bố theo thẩm quyền tư pháp tới sàn giao dịch tiền mã hóa tập trung có giao dịch với các ví đang bị truy vết để lấy tài liệu KYC liên quan. Những hồ sơ này liên kết các hoạt động giao dịch on-chain ẩn danh với các cá nhân đã được xác minh cụ thể, là căn cứ then chốt để xác định vụ án.
Vì sao Bitcoin Ordinals và tài sản BRC-20 có thể được theo dõi bằng phân tích on-chain?
Tất cả hoạt động khắc và giao dịch của Bitcoin Ordinals và BRC-20 đều được ghi trực tiếp trên blockchain Bitcoin, tạo thành một lịch sử giao dịch công khai không thể thay đổi. Chainalysis cho biết, ngay cả khi phương thức giao dịch và cấu trúc ví ngày càng phức tạp, các tài sản này vẫn để lại các bản ghi vĩnh viễn có thể truy vết, giúp các công cụ phân tích on-chain tái dựng đầy đủ luồng di chuyển vốn.
