Các nhà đầu tư tiền điện tử Hàn Quốc phải xác minh nguồn vốn trước thềm luật thuế năm 2027

Các nhà đầu tư tiền điện tử ở Hàn Quốc đang tham vấn các chuyên gia thuế để xác minh nguồn vốn trước khi thuế crypto bắt đầu vào ngày 1/1/2027. Kim Ji-ho, kế toán thuế được chứng nhận tại Law Firm Seum, cho biết các nhà đầu tư mua bất động sản có giá trị cao hoặc có mức tiêu dùng tăng lên sẽ bị điều tra nguồn vốn ngay cả khi lợi nhuận từ crypto vẫn chưa bị đánh thuế đến hết năm nay. Vấn đề xuất phát từ các luồng giao dịch phức tạp giữa sàn giao dịch ở nước ngoài, ví cá nhân và các nền tảng phi tập trung, khiến việc xác minh thu nhập khó hơn so với chứng khoán truyền thống.

Các chuyên gia thuế phản ánh khó khăn trong việc xác minh đối với nhà đầu tư crypto

Việc tư vấn thuế đã chuyển từ chiến lược đầu tư sang hồ sơ thu nhập, theo Kim Ji-ho. “Thu nhập từ đầu tư crypto hiện chưa được khai báo với Cơ quan Thuế Quốc gia”, Kim nói, đồng thời cho biết “việc mua bất động sản giá trị cao hoặc thể hiện mức tiêu dùng tăng mạnh so với thu nhập đã khai báo có thể kích hoạt điều tra nguồn vốn”. Kim cho biết một người lao động có lương thu nhập được từ các khoản đầu tư Bitcoin giai đoạn đầu và giao dịch futures đã bị điều tra dù thuê nhà ở mức giá cao thay vì mua tài sản, vì mức tiêu dùng vượt quá thu nhập được khai báo.

Độ phức tạp trong việc xác minh bắt nguồn từ nhiều kênh giao dịch khác nhau, bao gồm sàn giao dịch trong nước và ở nước ngoài, ví cá nhân, sàn giao dịch phi tập trung (DEX) và các nền tảng tài chính phi tập trung (DeFi). “Nếu chỉ dùng sàn giao dịch trong nước thì việc thu thập dữ liệu tương đối dễ”, Kim giải thích. “Nhưng khi có liên quan đến sàn ở nước ngoài, ví cá nhân và DEX thì mỗi nền tảng có định dạng dữ liệu khác nhau, cần nhiều thời gian phân tích”. Kim cho biết các giao dịch từ ví cá nhân để lại hồ sơ nạp và rút tiền nhưng thường thiếu chi tiết giao dịch có thể xác minh. Một số sàn giao dịch ở nước ngoài đã ngừng hoạt động, khiến nhà đầu tư không thể lấy sao kê giao dịch — buộc phải phân tích toàn diện các bản ghi trên chuỗi và dấu vết luồng tiền. Law Firm Seum phối hợp với các nền tảng phân tích dựa trên AI để xử lý dữ liệu trên nhiều sàn và mạng blockchain.

Choi Hwa-in, CEO của Choice Muon Off, nhận xét rằng “giao dịch trong nước tương đối có thể xác minh, nhưng phạm vi đánh thuế và cách thức thực thi đối với sàn ở nước ngoài, ví cá nhân và DeFi vẫn chưa rõ ràng”. Choi cho biết việc xử lý thuế đối với staking, airdrop, thu nhập lãi từ DeFi và giao dịch futures crypto cần được quy định rõ thêm.

Hàn Quốc triển khai khung thuế crypto bắt đầu từ năm 2027

Theo Luật Thuế Thu nhập hiện hành, cá nhân có thu nhập trên 2,5 triệu won mỗi năm từ việc chuyển nhượng tài sản crypto hoặc cho vay sau ngày 1 Tháng 1 năm 2027 sẽ chịu thuế riêng 20% như thu nhập khác, vào tháng 5 của năm sau. Các khoản lãi phát sinh đến hết năm nay vẫn chưa bị tính thuế. Kế toán thuế Lee Yong-yeon cho biết “việc dùng tiền thu từ bán crypto để mua bất động sản là có thể”, nhưng “Cơ quan Thuế Quốc gia có thể xác minh không chỉ khoản tiền thu từ bán mà cả nguồn vốn được dùng ban đầu để mua các tài sản crypto đó”. Lee nói thêm rằng việc lưu trữ có hệ thống các giao dịch mua vào và luồng tiền là điều thiết yếu.

Các thương vụ mua nhà tại Seoul yêu cầu nộp “Kế hoạch cấp vốn mua nhà và kế hoạch chuyển vào ở” trong vòng 30 ngày kể từ khi ký hợp đồng. Tài liệu về việc bán crypto có thể được dùng làm bằng chứng về nguồn vốn, nhưng chính quyền địa phương có thể báo cáo các nguồn vốn không rõ ràng lên Cơ quan Thuế Quốc gia, từ đó có thể kích hoạt yêu cầu xác minh hoặc kiểm tra thuế. Người dùng sàn giao dịch ở nước ngoài phải xác nhận nghĩa vụ báo cáo tài khoản tài chính ở nước ngoài — các tài khoản tại công ty tài chính ở nước ngoài hoặc nhà cung cấp dịch vụ crypto vượt 500 triệu won trong bất kỳ tháng nào ở thời điểm cuối tháng sẽ phải báo cáo vào Tháng 6 của năm tiếp theo, với mức phạt có thể lên tới 10% số tiền chưa báo cáo (tối đa 1Bỷ won) nếu có thiếu sót hoặc khai báo thiếu.

Chính phủ đang xây dựng hạ tầng cho việc tính thuế năm 2027, theo đuổi việc nộp dữ liệu giao dịch từ các nhà cung cấp dịch vụ crypto trong nước và mở rộng các khung trao đổi thông tin với sàn giao dịch ở nước ngoài. Choi cho biết “cần thiết lập một hệ thống tương tự Hometax của Cơ quan Thuế Quốc gia để tự động sắp xếp hồ sơ giao dịch và hỗ trợ nộp tờ khai” bên cạnh khung chính sách tính thuế.

Câu hỏi thường gặp

Điều gì kích hoạt việc điều tra nguồn vốn đối với nhà đầu tư crypto ở Hàn Quốc? Theo kế toán thuế Kim Ji-ho tại Law Firm Seum, việc mua bất động sản giá trị cao hoặc có mức tiêu dùng tăng vượt quá thu nhập đã khai báo có thể kích hoạt Cơ quan Thuế Quốc gia điều tra nguồn vốn, dù lợi nhuận từ crypto vẫn chưa bị tính thuế đến hết năm nay. Việc mua xe giá trị cao và mức tiêu dùng lớn trên quy mô cũng là các yếu tố kích hoạt điều tra.

Việc đánh thuế crypto của Hàn Quốc bắt đầu khi nào? Việc đánh thuế crypto bắt đầu từ ngày 1 Tháng 1 năm 2027 theo Luật Thuế Thu nhập hiện hành. Cá nhân có thu nhập trên 2,5 triệu won mỗi năm từ việc chuyển nhượng crypto hoặc cho vay sau thời điểm đó sẽ chịu thuế riêng 20% như thu nhập khác, với thời hạn nộp tờ khai vào tháng 5 của năm tiếp theo. Các khoản lãi phát sinh đến hết năm nay không phải chịu thuế.