Os órgãos reguladores financeiros da Índia intensificam a fiscalização sobre rendimentos não declarados de criptomoedas antes do Orçamento de 2026

As autoridades fiscais da Índia e o Banco de Reserva estão a avançar de forma agressiva para fechar brechas na monitorização de ativos digitais. Fontes indicam que os mecanismos de vigilância atuais não capturam o alcance total das transações de criptomoedas, criando lacunas significativas na arrecadação de impostos. As agências informaram os legisladores no início de janeiro sobre fraquezas sistémicas no rastreamento de trocas de moedas digitais e padrões de propriedade.

Lacunas na Vigilância Deixam Receita Fiscal Substancial em Risco

O problema central reside nas características inerentes às criptomoedas. As carteiras digitais operam sem identificadores transparentes de propriedade, enquanto transferências transfronteiriças evitam completamente os canais bancários tradicionais. Canais privados de transação e trocas peer-to-peer deixam rastros de auditoria mínimos, tornando a verificação de conformidade extremamente desafiadora durante oscilações voláteis do mercado, quando os volumes de negociação aumentam.

Tanto a Unidade de Inteligência Financeira quanto o Departamento de Impostos sobre o Rendimento colaboram agora na comparação de dados. Eles confrontam transações reportadas pelas trocas com a renda declarada nas declarações fiscais individuais. Essa abordagem coordenada visa identificar inconsistências antes que se tornem enraizadas nos registros. A coordenação intensificou-se após alertas sobre possíveis lavagem de dinheiro através de canais de criptomoedas, levando a encaminhamentos ao Ministério do Interior em várias ocasiões.

Os funcionários fiscais identificaram padrões problemáticos em plataformas centralizadas. As conclusões das investigações sugerem práticas de alavancagem incomuns e esquemas potenciais de manipulação de mercado que artificialmente deprimem os lucros registrados. Essas práticas efetivamente protegem os ganhos reais de documentação fiscal oficial.

A Índia mantém um dos quadros fiscais de criptomoedas mais rigorosos do mundo. Os investidores enfrentam uma taxa de 30% sobre ganhos de capital, além de uma dedução na fonte de 1% sobre cada transação. No entanto, regras ambíguas de classificação de ativos de longo prazo criam incerteza sobre o tratamento fiscal futuro. Essa nebulosidade regulatória paradoxalmente coexistente com a expansão da participação do varejo — plataformas de investimento continuam a ampliar operações para captar a crescente demanda doméstica.

Reforço na Fiscalização e Estrutura de Relatórios Remodelam o Panorama de Conformidade

O Orçamento da União do ano passado concedeu às autoridades maior autoridade investigativa sobre ativos virtuais. Sob a Seção 158B da Lei do Imposto de Renda, os funcionários podem agora examinar renda não divulgada derivada de atividades com criptomoedas. O período de retroatividade estende-se por 48 meses nos registros históricos dos traders, com penalidades que atingem 70% das obrigações fiscais não pagas por não conformidade deliberada.

As autoridades fiscais anunciaram planos para meados de 2024 de implementar sistemas de inteligência artificial e protocolos internacionais de compartilhamento de dados através do Crypto Asset Reporting Framework. Este sistema permite a correspondência em tempo real entre dados de trocas e declarações fiscais individuais. Discrepâncias superiores a ₹1 lac (aproximadamente $1.200) acionam automaticamente notificações fiscais. A verificação cruzada dos valores de fonte deduzidos na fonte reportados pelas plataformas funcionará como um mecanismo de validação secundária. Uma vez totalmente operacional, o sistema abrangente deverá reduzir substancialmente a subnotificação no setor.

Essa abordagem de fiscalização em múltiplas camadas reflete a determinação de Nova Deli em estabelecer as criptomoedas como uma classe de ativos transparente e em conformidade fiscal, apesar da evolução regulatória em curso.