Італія виявляє 1 мільйон євро в незадекларованих Bitcoin Ordinals gains

Італійські слідчі простежили 1 мільйон євро в незадекларованих криптодохідностях через торгову операцію з Bitcoin Ordinals після аналізу активності, пов’язаної із вилученим Ledger-гаманцем. Chainalysis докладно описала, як записи в блокчейні та дані бірж допомогли відновити нібито торгові потоки.

Ключові тези:

• • Слідчі пов’язали торгівлю Ordinals із понад 1 мільйоном євро незадекларованих криптодохідностей.
• • Записи про ідентичність користувачів на біржах допомогли зіставити псевдонімну активність гаманців із підтвердженими особами.
• • Справа продемонструвала, як правоохоронці можуть відстежувати нові біткоїн-орієнтовані активи, пов’язані з незадекларованими оподатковуваними доходами.

Італійське розслідування податків на криптовалюту: фокус на торгівлі Ordinals

Італійські фінансові слідчі простежили понад 1 мільйон євро (1,16 мільйона доларів) незадекларованих криптодохідностей через торгову операцію з Bitcoin Ordinals, повідомила Chainalysis 20 травня. Справа стосувалася підозрюваного, якого звинувачують у приховуванні доходів від цифрових активів, а також у незаконному отриманні державної фінансової допомоги. Уповноважені розпочали відновлення активності після вилучення апаратного гаманця Ledger під час обшуку.

Слідчі з Економічної та фінансової поліції підрозділу Foggia, підрозділу Guardia di Finanza Італії, що базується в південному італійському місті Foggia, працювали разом із Спеціальним підрозділом із захисту конфіденційності та технологічного шахрайства Рима, щоб дослідити транзакційні записи, пов’язані з гаманцем. Розслідування розширилося після того, як аналітики виявили повторювану активність із залученням Bitcoin Ordinals та активів BRC-20. Chainalysis пояснила, що сучасні апаратні гаманці автоматично генерують кілька адрес отримання, розподіляючи історію транзакцій за моделлю Unspent Transaction Output біткоїна. Аналітики згрупували ці адреси за евристиками власності, що дало змогу слідчим ізолювати кластер гаманців, відповідальний за криптопотоки, пов’язані з нібито податковими порушеннями.

Chainalysis наголосила:

“Не має значення, наскільки витонченою виглядає схема: лежача в основі технологія залишає незмінний і незворотний слід.”

Технологія Ordinals дає змогу окремим сатоші нести інскрипції безпосередньо в блокчейні Bitcoin. Токени BRC-20 використовують цю структуру, щоб створювати та передавати взаємозамінні активи через текстові інскрипції. Chainalysis заявила, що аналіз блокчейну виявив повторюваний цикл, у межах якого сатоші переказувалися сервісам інскрипцій, цифрові активи виставлялися на маркетплейсах, а кошти BTC поверталися до основного кластеру гаманців перед здійсненням додаткових покупок і інскрипцій.

Біржові записи допомогли встановити право власності на гаманець

Пізніше розслідування пов’язало активність у блокчейні з централізованими біржами криптовалют, які зберігали записи про ідентичність клієнтів. Запити на судове розкриття інформації дозволили слідчим отримати документи Know Your Customer, пов’язані з акаунтами, що взаємодіяли з простеженими гаманцями. Chainalysis зазначила, що біржові дані допомогли слідчим зіставити псевдонімні транзакції в блокчейні з підтвердженими особами, пов’язаними з цією активністю.

Уповноважені встановили, що потоки транзакцій, які спочатку виглядали фрагментованими, складали частину узгодженого патерну формування доходу, пов’язаного з торгівлею Ordinals. Слідчі дійшли висновку, що прибутки від попередніх транзакцій неодноразово фінансували додаткову активність, що сприяло зростанню виграшів понад 1 мільйон євро. Chainalysis заявила, що ця справа показала, як платформи блокчейн-інтелекту можуть аналізувати нові системи токенів і дедалі складніші структури транзакцій у межах мережі Bitcoin.

Команда Chainalysis зазначила:

“Оскільки нові класи цифрових активів продовжують з’являтися та генерувати потоки доходу, розрив між фактичним капіталом у мережі й задекларованими податковими позиціями стане ключовою мішенню.”

Chainalysis описала розслідування як приклад того, як аналітика блокчейну може відстежувати транзакційну активність — від апаратних гаманців до регульованих торгових платформ. Компанія зазначила, що еволюційні екосистеми цифрових активів продовжують створювати простежувані записи, навіть попри більш досконалі методи транзакцій і структури гаманців.