意大利调查人员在分析与扣押的 Ledger 钱包相关的活动后，通过一项比特币 Ordinals 交易操作追踪到了 100 万欧元的未申报加密货币收益。Chainalysis 详细说明了区块链记录和交易所数据如何帮助还原所指控的交易资金流向。
要点：
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- 调查人员将 Ordinals 交易与超过 100 万欧元的未申报、与加密货币相关的收益联系起来。
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- 交易所身份记录帮助将匿名化的钱包活动与经过核实的个人联系起来。
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- 案件凸显了当局如何追踪与未申报应税收入相关的新兴基于比特币的资产。
聚焦 Ordinals 交易的意大利加密货币税务调查
意大利金融调查人员通过一项比特币 Ordinals 交易操作，追踪到超过 100 万欧元（116 万美元）的未申报加密货币相关收益，Chainalysis 于 5 月 20 日表示。该案围绕一名涉嫌在隐瞒数字资产收入的同时，还非法获得公共财政援助的嫌疑人展开。调查人员在搜索行动中扣押了一枚 Ledger 硬件钱包后，开始重建相关活动。
来自福贾经济与金融警察分队（意大利 Guardia di Finanza 下属机构、位于意大利南部福贾市）的调查人员，与罗马的隐私保护与技术欺诈特别单位合作，审查与该钱包相关的交易记录。此项调查在分析师识别到涉及比特币 Ordinals 以及 BRC-20 资产的重复活动后进一步扩展。Chainalysis 解释称，现代硬件钱包会自动生成多个接收地址，从而将交易历史分散到比特币的未花费交易输出（UTXO）模型中。分析师通过所有权启发式方法将这些地址归为一组，使调查人员能够锁定负责与所指控的税务违规相关的加密货币资金流的那个钱包集群。
Chainalysis 强调：
“无论一个方案看起来多么复杂，底层技术都会留下永久且不可变的痕迹。”
Ordinals 技术允许单个聪（satoshis）在比特币区块链上直接承载铭文。BRC-20 代币使用这种结构，通过基于文本的铭文来创建并转移可替代资产。Chainalysis 表示，通过区块链分析发现存在一个反复出现的循环：聪被转移到铭文服务，数字资产在市场上被列出，而 BTC 的收益在发生更多购买和铭文之前又回到主要钱包集群。
交易所记录有助于识别钱包所有权
随后，该调查将区块链活动与持有客户身份记录的中心化加密货币交易所联系起来。司法披露请求使当局能够获取与与已追踪钱包进行交互的账户相关的了解你的客户（KYC）文件。Chainalysis 表示，交易所数据帮助调查人员将匿名化的链上交易与与该活动相关、经过核实的个人匹配起来。
当局认定，最初看似分散的交易流构成了与 Ordinals 交易相关的、连贯的创收模式。调查人员得出结论：来自更早期交易的利润反复为额外活动提供资金，从而带来超过 100 万欧元的收益。Chainalysis 表示，该案展示了区块链情报平台如何审视新兴代币体系，以及覆盖比特币网络上日益复杂的交易结构。
Chainalysis 团队指出：
“随着新的数字资产类别不断涌现并产生收入流，真实链上财富与申报税务立场之间的差距将成为主要打击目标。”
Chainalysis 将本次调查描述为一个例子：区块链分析如何从硬件钱包一路追踪到受监管的交易平台。该公司表示，尽管交易方式和钱包结构愈发先进，演进中的数字资产生态系统仍会持续产生可追踪的记录。
